供应商付款管理制度

导读：　供应商付款管理制度篇一《供应商结算管理制度》 ...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《供应商付款管理制度》，供大家学习参考。

供应商付款管理制度篇一
《供应商结算管理制度》

供应商结算管理制度

第一章 结算原则

1.1 经营部门在与供应商签订合同时，应根据财务部结算要求，明确

结算日期和支付方式，并在合同中载明。

1.2 在资金允许的前提下，财务部严格按照合同条款执行，并控制不

按照合同条款执行的支付申请；无合同条款或在合同中无明确

付款约定的，按财务部规定的相关日期结帐。

1.3 与供应商明确支付时间期限，供应商未在规定的时间内提交相关

结算资料，或未在规定时间内到公司办理相关手续，并足额交

纳相关费用，造成财务部门无法在规定时间内支付的，一般不

允许临时签字结款，一律延后一个月，与下一个月款项合并结

算与支付。

1.4 代销商品的资金结算必须已销完并在规定的付款期支付为原则，

严禁超付或提前支付货款；经销商品必须谨慎采购，从紧采购，以免形成存货积压，产生问题商品，并造成公司大量资金沉淀。

1.5 对于不按照合同条款执行支付货款的供应商，特别是借款、预付、

提前结帐等，需按公司付款的相关审批流程办理。

1.6 一般不允许供应商随意变更企业名称、开户行、帐号；确需变更

的供应商，财务部在收到供应商书面变更申请的次月起，按照

新的企业名称，开户行或帐号进行支付，当月仍按照原有的企

业名称、开户行、帐号进行支付。不符合当月支付条件的，一

律延后到下个月进行支付。

1.7 财务部应加强付款前稽核，保证款项支付的正确性；重点关注货

品是否到达，发票是否入帐，货品是否销完，是否有退货，供

应商帐面结余情况，是否符合合同付款条件，用款申请前道审

批是否完整等。

第二章 结算时间与方式

2.1 会计上采用上月26日-本月25日为一个月份的核算周期，每年

12月份结算到月末最后一天，即12月31日。

2.2 一般月份，上月销售期指上上月的26日-上月的25日，根据合

同条款承诺的具体结帐期在本月进行支付，每月付款期规定在

16日-20日之间。

2.3 资金结算日接待时间，每月16日---20日，上午9：30---11：

00 ， 下午13：30---16：00 ，公司作息时间如有改变，

则相应调整。本周六的付款向后顺延到下周一支付,本周日的

付款向后顺延到下周二支付，重大节日付款向后顺延支付。

2.4 付款方式：原则上全部采用电汇（网上支付），如有特殊情况，

少数可采用支票、银行承兑汇票或银行汇票支付。

2.5 网上支付的录入工作要求出纳在当天的16：00之前完成，16：

00之后送达财务部的付款单据，一般转入下一日支付。

2.6 付款审核由审核会计采取集中成批审核，一般次日上午9：00-10：

00之间进行付款审核，付款审核前需看到相应的付款电子明

细表，以保证款项支付的正确性。

第三章 结算流程

3.1 所有店（柜）长（实物负责人）应于28日前完成当月进（退）

货、销售、库存情况的核对工作。

3.2 公司各部门应于28日前完成应摊促销及其他费用总额、分摊原

则、标准及注意事项；需要供应商提供支持或配合的事项；其

他与费用分摊相关的事项。

3.3 公司各部门应于28日前将应分摊给供应商承担的费用汇总造

册，报公司总经理审批。

3.4 总经理应在每月30日前完成费用分摊清册的审核签名工作，并

流转到财务部门。

3.5 财务部根据总经理签批过的费用分摊清册进行数据审核，并于

次月3日前生成上月供应商结算单，交商品部经理。

3.6 各商品部楼层经理于次月5日前，将供应商结算单审核、确认

完毕。

3.7 商品部楼层经理需要审核的主要内容包括（但不限于）以下内

容：

3.7.1 促销让利优惠损失分摊与促销（特卖）商品审批表上审批内容

是否一致；

3.7.2 包底销售赔补款、会员让利、应收转嫁人员工资及其它应收费

用等是否按合同约定的模式执行；

3.7.3 向供应商收取的各项费用是否准确，尤其是临时促销的扣率是

否按促销申请单批准的标准执行。

3.8 各商品部楼层经理将供应商结算单流转至供应商，供应商应于

10日前核对结算月的进、销、存数据，以及开票数和实际结

款数，核对完毕加以确认。并在10日前将应开的税票传递到财务部。异地客户若邮寄发票，必须通过特快专递邮寄。若在规定的时间内未能确认或发票未到，当月不予结算，一律并入下月结算。

3.9 收款方应出具合法有效的发票，开具发票的单位名称、开户银

行、账号等重要信息应与合同保持一致，并在发票的备注栏填写供应商编码，否则，财务人员有权拒绝收受。

3.10 财务部审核会计于10日-13日对供应商的税票、应结款项进行

初步审核，并开具相关收费票据。

3.11 会计主管于14-15日进行复审，复审结束后，交出纳按支付流

程办理货款支付手续。

3.12 出纳在16-20日之间统一办理款项支付手续。

3.13 财务部每月编制供应商本月付款统计表，用以统计本月应付、

实付、未付货款及累计应付、实付、未付货款数据。

供应商付款管理制度篇二
《供应商结款管理制度》

供应商结算管理制度

第一节 总则

第一条目的

为了进一步规范应付账款的管理，达到账目清晰、合理，提高工作效率，特制定本制度。

第二条 范围

本制度适用于所有供应商的结算管理。（包括现金厂家和代销厂家）

第三条 职责

（一）

（二）

（三） 财务部经理负责本制度的实施和监督。 采购部经理负责结算单的制作。 分管会计负责付款单的制作。

第二节 供应商结款管理制度

第一条 交卡时间。

（一）现金供应商交结算卡的时间分别为每月10日和每月20日。

（二）代销供应商交结算卡的时间为每月10日。

（三）月清供应商交结算卡的时间为每月最后一周的周二。

（四）合同中有其他约定的，按照合同执行。

（五）以上时间遇节假日顺延。

第二条 付款时间

（一）现金供应商付款时间分别为每月14日和每月24日。

（二）代销供应商付款时间为每月18日。

（三）月清供应商付款时间为每月28日。

（四）预付款每月1日和15日两次.

（五）合同中有其他约定的，按照合同执行。

（六）以上时间遇节假日顺延。

第三条 供应商的有效结款凭证。

（一）以受托代销形式入库的，合格的《供应商结算卡》为结算依据。

（二）以采购入库形式入库的，合格的《供应商结算卡》和采购入库单、采购退货单、差价

退补单为结算依据。并且将所有的入库单和退货单按照送货时间的先后顺序排列好，

不在本次结款账期内的单据不要交回来，否则丢失责任自负。

第四条 税票的开具

（一） 现金供应商根据上月的送货金额减去退货金额开具增值税专用发票，在交卡时将结算

卡和税票一并交回。以前在仁和有预留税票的，下次开税票时，用结款金额减去预留税票的

金额。把以前的税票消化掉之后，以后每次结款金额必须等于开税票金额，上下不得浮动10

元，这是系统的要求。如果税票未交回，本月将不能结款。

（二）代销供应商的发票开具金额，由往来会计于每月供应商交卡前打印出上月结款明细表

交出纳，出纳在收卡小票上标注开票金额，供应商据此开具发票，在结款时将税票交回。如

果税票未交回，本月将不能结款。

第五条 出纳在收卡次日上班将结算卡送采购部，采购部收到结算卡的一个工作日完成结算

单制作，有退货需要储运部填卡的，储运部要在收到结算卡半天时间完成填卡后转采购部，

采购部于当天下午转财务部做付款单。由此延误结款的不得结算。

代销供应商付款完成进度时间要求：11日出纳将卡交采购部，13日前采购部完成结算单，

14日上班交储运部将退货填入结算卡中午12：00前完成，转采购部；采购部于14日下午上

班前将签好字的结算单交财务部做付款单；16日前财务部完成付款单制作，17日前审核完成，

相关人员签完字。

第六条 采购部做结算单时要看入库单、退货单是否齐全。入库单未交的本次不结款,退货单

无论是否有无，只要在本月结款范围内的全部扣除，不全的单据采购部负责通知供应商在结

款时补全。并将不在本次结款范围内的单据交给供应商。

第七条 差价退补单要在收卡前请经办人、采购部经理，分管领导签字，齐全后送财务做账。

并在做结算单之前在结算卡上填入此笔业务，在经办人栏中填写姓名。

第八条 采购部在规定时间内将结算单打印出来，经办人签字、采购部经理、分管领导签字

后移交财务，交接时双方要签字确认卡和单据的正确性。

第九条 分管会计做付款单时要核对结算卡的上次结款日期，结算卡的余额是否正确，结算

卡的发生明细及余额与业务系统和账务系统的金额是否一致，合同中的各项条款是否体现，

供应商的其他遗留账务是否核查，审核入库单、退货单是否齐全等，如有问题，必须查明原

因，重新对账之后方可制作付款单。

第十条 综合会计要按照制单人员的制作顺序一一审核付款单的正确性，如有其它说明，要

在签字时写清。

第十一条 出纳于收卡后当天将现金供应商付款总数报财务经理及财务总监；往来会计于16

日前将代销供应商付款总报报财务经理及财务总监。

第十二条 付款单上要有制单人、财务部经理、财务总监和总经理的签字才能付款。

第三节 结算卡管理

第一条 所有供应商必须使用结算卡，无结算卡的不能办理往来业务。

第二条 结算卡由出纳保管，供应商交10元工本费即可购买。

第三条 旧卡填满后供应商要及时到财务办理购卡、换卡业务。

第四条 结算卡在使用前必须填写：供应商编号、供应商名称、日期、经办人姓名、“新卡”

或 “接上卡”“挂失”等字样以及公司业务专用章戳记。

第五条 旧卡必须由财务部往来会计收回，并加盖作废章，整理归档，以备查对。

第六条 结款时如未付款，出纳须收回付款单，并在结算卡相应行的备注栏中标明“付款单

已收回”。并将未付款的付款单转往来会计。

第七条 《供应商结算卡》的填写规定。

（一）结算卡入库金额、退货金额、差价退补单由储运部入库微机员填写；结款金额、结算

卡余额由分管会计填写。

（二）结算卡上入库微机员必须在经手人栏中的第一列签名，采购部核对业务系统后在相应

经手人第二栏签名、标明日期，以示核对；制作付款单的分管会计在相应经手人的第

一列签名，出纳付款后在填结款余额的行内经手人第二栏签字、标明日期，证明已付

款。

（三）新供应商结算卡由采购部填写“供应商编号、供应商名称、日期”，标明“新卡”后签

名。

（四）更换卡时由分管会计填写“供应商编号、供应商名称、日期”，并在余额相应的备注栏

中标明“接上卡”后签名。

（五）结算卡上的“业务专用章”戳记统一由采购部经理加盖。

（六）结算卡中所填写的金额一律保留两位小数，不足两位的以零补齐，并用人民币符号在

金额前面拦截。

（七）填写结算卡时，须在“单据号”栏或者“备注”栏中填写单据编号日期后的所有号码，

结款金额相应的栏目中填写付款单的编号。

（八）厂家退货时微机员计算出结算卡余额并确定退货金额，电脑数与卡完全一致，余额充

足时方可办理退货手续。退货时须在结算卡上用红色碳素笔填写退货日期、退货金额、

单据编号以及日期后的号码，并在相应的“经手人”第一栏中签名。

（九）对账时分管会计必须在结算卡上标明付款单号、付款金额、结出余额并在经办人第一

栏中签名。

（十）结算卡统一用黑色碳素笔填写，相应人员须签写全名。

（十一）结算卡填写错误的必须由财务部经理用红色碳素笔将错误的一览划掉（一红横线），

黑色碳素笔签名后再在下一栏填写正确内容，不许涂改、刮擦。

第四节 罚则

第一条 以上规定中有时间要求的，未按时完成对相关责任人执行失误提醒

第二条 在做结算单或付款过程中出现错误，处罚10元/笔，审核人10元/笔，责任人承担相

应的经济损失。

第三条 未及时填卡或填错的处罚5元/笔。

第四条 违反以上规定视情节轻重给予批评、罚款10-100元或行政处分。

第五条 违反以上规定造成损失的由责任人全部承担。

供应商付款管理制度篇三
《付款管理制度》

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 1of7Doc. No. : Title :1.0 目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0 范围 有采购订单或有购买合同、委托加工合同等的应付帐款的管理。 3.0 权责 3.1 采购部门必须对采购部门所属订单部所下订单进行审核。审核的内容包括订单是否有采购中 心副总裁（或采购总监）审批签字；该定单的付款方式，该原材料或成品（以下简称物料） 的进价如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结的供应商由采购部 门与对方签定月结合同）月结的时间具体参照合同。付款方式为预付或现付的订单需副总裁 特别核准，并将副总裁核准付款方式后的订单及核准单立即报财务部备案。凡未经副总裁核 准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。 3.2 所有采购物料和外发加工的报价单必须由采购总监审核、采购中心副总裁审批。凡未经采购 总监审核、副总裁审批的报价单而购进的物料，财务部门有权进行拒付货款（加工费）。采 购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款的依据。 3.3 货仓收货必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送货货仓 一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。 财务在支付货款时，必须凭采购订单部所下订单、副总裁审批后的报价单、品管部、仓库主 管签字确认后的物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中一单， 财务部门有权进行拒付。 3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须当天录入系统，次日交 财务部门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必 须附有对应的送货单。 3.5 当月送货经品管部检验品质不良，品管部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货 区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联;供应商一联。 交财务部门的一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注 明退货原因，同时附上品质报告。 3.6 财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退 货另需退货单）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。具体规定 如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部；物料入库单、退货单、 送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务部直接向供货商索 取。有预付款或现付款的物料，各部门应在副总裁审批后的当日将以上单据交财务部；凡属 月结的单据，各部门应于购进物料的次日将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 2of7Doc. No. : Title :料采购情况作出资金安排。3.7 各部门对于有关合同的签定必须有律师的鉴定，经采购总监签字、采购中心副总裁审批后， 将合同副本报财务部备案，作为财务部门结算时的依据。如无购货合同的供应商财务部有权 拒绝付款。 3. 8 如供应商要求于合同约定的付款日之前支付货款的，需采购中心副总裁审批后，提前 10 日报 财务部，便于财务部合理安排资金。财务部不接受临时付款。 4.0 作业内容 4.1 对账 4.1.1.我司财务部门每月卡账时间为 20 号，凡属月结的供应商须每月 21 号-25 号，根据我司 的送货回单编制对账单送至我司。 4.1.2.我司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次 月的 1-10 号回签供方的对帐单。 4.1.3. 对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具上月 20 日之前的全部送货发票，送至 我司财务部。 4.1.4． 对帐过程中如发现我司的帐务与供方有误差， 财务部门应通知对方携带我司仓库管理员 开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中 如发现是我司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方 的失误，造成帐务不符，我司概不负责，一律以我司的帐务为准。 4.2 付款 4.2.1.财务部门应每天负责整理当天收到的所有采购订单、外发加工费的报价单、购货发票、送 货单、物料入库单、退货单。并认真审查其完整性、合法性。包括凭据是否齐全、报价单 是否有副总裁审批签字、 物料入库单是否有采购总监及品管部质检员签字等。 如有单据不 全或审批手续不全现象，财务部门有权拒收。财务部门经过认真审核、将核对无误的送货 单、入库单和发票配比后，方能作为应付账款入帐。 4.2.2.每月 25 号-30 号为上报预计付款审批时间，财务部门按与供应商约定的付款周期及时编 制预计付款表并报上层领导批示。 4.2.3.月结供应商的结算期为每月 1-5 号，由财务部应付账款人员按照批示后的预计付款表填 写付款单，交由相关领导。相关领导收到财务填写的付款单，应及时审核签字并交与出 纳人员，出纳人员会按照付款单的金额，款项的重要性等，合理有序地在结算期内安排 付款，在此期间，供应商、采购部不得催促财务部付款。

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 3of7Doc. No. : Title :4.2.4 若有预付款或者货到付款的供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付 款申请书连同订单交由采购中心副总裁特别核准。 否则财务部门视同月结付款处理。 （申 请书格式见附件）。 4.2.5.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证的附件，按月装订成册备查。 备注：随同商品出售但不单独计价的包装物。这部分包装物一般作为企业促销的手段并给顾客 提供方便的包装物。因此这类包装物的价值应转化为企业的一项“销售费用”来处理。 凭证处理： 借：销售费用 应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款 5.0 相关记录 5.1《预付款及现付申请书》 6.0 流程图 6.1《采购订单付款审批流程图》 （适用于月结） 6.2《其他合约付款审批流程图》 6.3《财务部门对账付款流程图》 6.4《采购订单付款审批流程图》 （适用于货到付款/预付款）采购订单审批付款流程图（月结） 6.1 采购订单审批付款流程图（月结）

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度 财务部门Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 4of7Doc. No. : Title :采购部门品质/ 品质/仓管部门总经理、 总经理、董事长采购订单部收到物料 需求计划，下采购订 单采购总监审核订单 (内容包括单价、 付款 方式) 审核时间为一天合同副本一份备 案。对 合同、订单 进 行核准并签 字 ，时间为一 周。传真订单给供应商， 约定送货期。并将经 采购总监签字的订单 交财务、仓库各一份 仓管部门依 据订单数量 收货品管部门检 验收集各部门付款的 单据（已批核订单、 入库单、送货单、退 货单、报价单）。仓管部门将检 验合格物料按 收货数量填制 物料入库单（退 货单） 审批付款。时 间为一周。网上操作 银行转账 或付现。6.2 其他合约付款审批流程图

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度 财务部Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 5of7Doc. No. : Title :需求部门总经理、 总经理、董事长拟 定合约或向供应 商索取合约版本将合约交律师提 出建议或修改意 见将副本交财务一 份备案 修改后的合约一份 交采购中心副总裁 审批；一份交财务 备案。 按照合同订立的付 款方式和付款金额 及合同完成状况及 及验收单据提出付 款申请将修改后合同呈报 批准、正式签订对付款进行审批网上操作或银行 转账6.3．财务部门对账付款流程图（月结） .3．财务部门对账付款流程图（月结）

供应商付款管理制度篇四
《付款管理制度》

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 1of7Doc. No. : Title :1.0 目的为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。 2.0 范围 有采购订单或有购买合同、委托加工合同、技术服务合同等的应付帐款的管理。 3.0 权责 3.1 财务部门必须对采购部门所下订单进行审核。审核的内容包括是否有总经理（董事长）审批 签字；该定单的付款方式如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结 的供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结的时间为三个月以内。付款方式为预付或现 付的订单需总经理特别核准，并将总经理核准付款方式后的订单立即报财务部备案。凡未经 总经理核准预付、现付方式的订单一律采用月结货款的方式。物料订单一式三份，采购部门 一份；仓库一份；财务部门一份。 3.2 所有采购物料和外发加工费的报价单必须由采购经理审核、总经理审批。凡未经采购经理审 核、总经理审批报价单而购进的原材料（加工），财务部门有权进行拒付货款（加工费）。 采购部门应将审批后的报价单报财务部门备案，作为财务部门付款或拒付的依据。 3.3 货仓收料必须以采购订单为依据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期的送货仓一 律不予接受；财务一律不予付款。物料入库时，首先应将物料作为暂收物料存放待检区，待 检验合格后，仓管员方可填制物料入库单。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方 能生效。财务在支付货款时，必须凭采购部门所下订单、总经理审批后的报价单、品管部、 仓库主管签字确认后的物料入库单、供货商提供的送货单及发票五单齐全才能付款，缺其中 一单，财务部门有权进行拒付。 3.4 仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结的物料入库单，必须在当月底以前交财务部 门入帐；凡属现付的物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有 对应的送货单。 3.5 当月送货经品质部检验品质不良，品质部判定退货的物料必须当月退货，或将物料存放退货 区，同时填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品质部一联；财务部一联;供应商一联。 交财务部门的一联当月底连同月结商的物料入库单一并上交财务部门。退货单上必须有品质 部及仓库主管签字确认，并请注明退货原因，同时附上品质报告。 3.6 当月仓库所进物料，品管部必须在当月检验完毕，并及时传递检验报告至财务部。若有加工 商损耗原材料比率超过合同规定范围，需财务部门扣款的情况，必须在检验报告上注明损耗数 量及品名，以便财务部门结算。 3.7 财务部门结算时所需单据（采购订单、外发加工费的报价单、送货单、物料入库单、退货单、

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 2of7Doc. No. : Title :检验报告及购货发票、）必须由各有关部门在规定的时间按供应商整理归集后送至财务部。 具体规定如下：采购订单、外发加工费的报价单，由采购部按供应商整理归集后送至财务部 （；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整理归集后送至财务部；检验报 告由品管部按供应商整理归集后送至财务部；购货发票由财务部直接向供货商索取。有预付 款或现付款的物料，各部门应在总经理审批后的当日将以上单据交财务部；凡属月结的单据， 各部门应于购进物料的当月底以前将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月的物料采购 情况作出资金安排。 3.8 各部门对于有关合同的签定必须有律师事务所的鉴定，经总经理审批后，将合同副本报财务 部备案，作为财务部门结算时的依据。 4.0 定义 无 5.0 作业内容 5.1 对账 5.1.1.我司财务部门每月卡账时间为 25 号，凡属月结的供应商须每月 26 号-30 号，根据我司 的质检报告将检验合格的的物料编制对账单送至我司。 5.1.2.我司财务部根据各部门提供的有关单据核对该供应商的物料数量、单价无误后，会在次 月的 1-10 号回签供方的对帐单。 5.1.3. 对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具当月的全部发票，送至我司财务部。 5.1.4． 对帐过程中如发现我司的帐务与供方有误差， 财务部门应通知对方携带我司仓库管理员 开出的入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中 如发现是我司的单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方 的失误，造成帐务不符，我司概不负责，一律以我司的帐务为准。 5.2 付款 5.2.1.财务部门应于次月 1-6 号负责整理上月所有付款凭据 （包括采购订单、 外发加工费的报价 单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单、检验报告）。并认真审查其完整性、合法 性。包括付款凭据是否齐全、报价单是否有总经理审批签字、物料入库单是否有采购经理 及品管部质检员签字等。如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒绝付款。财 务部门经过认真审核、交财务主管签字认可后由财务主管递交上层审批。 5.2.2.每月 7 号-15 号为上报审批时间， 财务部门需及时向上层报告资金状况， 请示上层及时拨 款。

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 3of7Doc. No. : Title :5.2.3.月结供应商的结算期为每月 15-25 号， 由财务部通知上月供货的各供应商前来我司结算。 未接通知前，各供应商不得向我司财务部催促询问。接财务部通知后，各供应商应在规 定的结算期内与我司进行结算，过期者本月不予受理，货款结算顺延至下月结算日。 5.2.4 若有预付款或者货到付款的供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付 款申请书连同订单交由总经理特别核准。否则财务部门视同月结付款处理。（申请书格 式见附件）。 5.2.5 财务部门在付款时（无论预付、现付或是月结），都应将付款凭证连同付款单据一并交 由总经理审批签字，总经理经审查付款单据无误，并在付款凭证上签字同意后，财务部 门才能付款。 5.2.6.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证的附件，按月装订成册备查。 6.0 相关文件 无 7.0 相关记录 7.1《预付款及现付申请书》 8.0 流程图 8.1《采购订单付款审批流程图》 （适用于月结） 8.2《其他合约付款审批流程图》 8.3《财务部门对账付款流程图》 8.4《采购订单付款审批流程图》 （适用于货到付款/预付款）采购订单审批付款流程图（月结） 8.1 采购订单审批付款流程图（月结）

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度 财务部门Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 4of7Doc. No. : Title :采购部门品质/ 品质/仓管部门总经理、 总经理、董事长收到物料需求计划， 下采购订单并与供货 商签订月结合同采购经理审批 (内容包括单价及付 款时间) 时间为一天合同副本一份备 案。对 合同、订单 进 行核准并签 字 ，时间为一 周。传真合同、订单给供 应商，约定送货期。 并将经总经理签字的 订单交财务、仓库各 一份 仓管部门依 据订单数量 收货品管部门检 验并出具检 验报告收集各部门付款的 单据（已批核订单、 入库单、退货单、对 账单、报价单、检验 报告）。仓管部门按 检验报告填 制物料入库 单 （退货单） 审批付款，签 写支票。时间 为一周。网上操作 银行转账 或付现。8.2 其他合约付款审批流程图

公司图标Management Working Instruction MWI-FA-001-A付款管理制度 财务部Doc Rev.:A Prepared BY/拟 制人/日期: Reviewed BY/ 审核人/日期: Approved BY/批 准人/日期:Page No. 5of7Doc. No. : Title :需求部门总经理、 总经理、董事长拟 定合约或向供应 商索取合约版本将合约交律师提 出建议或修改意 见将副本交财务一 份备案 修改后的合约一份 交总经理审批；一 份交财务备案。 按照合同订立的付 款方式和付款金额 及合同完成状况及 及验收报告提出付 款申请将修改后合同呈报 批准、正式签订对付款进行审批网上操作或银行 转账8.3．财务部门对账付款流程图（月结） 8.3．财务部门对账付款流程图（月结）

供应商付款管理制度篇五
《付款管理制度》

付款管理制度(试行) 1．支付货款总则

为了建立良好的办公平台，提高工作效率，树立公司形象，现制定付款业务流程及付款管理办法（试行），望大家严格执行，同时提出宝贵意见，以便日后予以修订。 1. 1商务人员先与供应商核对货物和金额，如发现不符查明原因，如属供应商差错，告之对方改正并予以确认，如属商务人员差错，应及时通知财务，以免造成不必要的麻烦及损失，否则责任自负，计入部门考核内容。

1． 2人员在填写支票领用单时，首先要在右上角注明春元科贸或方正春元，还要填写日期、

供应商名称、支付金额、申请人姓名、并在金额空行栏划斜线。 1． 3财务人员与购销链核对相应业务金额是否相符、销售款是否收回（一般情况下销售款

收回后，方能支付货款）、现有资金等情况，按照轻重缓急的原则决定签字与否。（如开延期支票需注明） 1． 4总经理或副总经理审核后决定签字与否。批款权限10万元以上（含）由总经理审批，

10万元以下由副总经理审批。 1． 5以上手续全部办妥后，商务人员通知供应商持发票和支票领用单于周五结帐，并与供

应商核对开票信息，如因未核对开票信息或核对错误造成的损失，由商务人员负责，计入部门考核内容。如变更开票信息未发出通知，由财务人员负责，计入个人考核内容（变更开票信息通知张贴在公司通知栏中）。 1．6 出纳审核增值税发票程序如下：

1．6．1开票信息准确无误（我公司单位名称. 地址电话.税务登记号.开户行及帐号）； 1．6．2 按货物的种类分别填写货物名称.规格型号.计量单位.数量.单价.金额.税率.税额准确

无误，且不得漏填其中任何一项；

1． 6．３钩稽关系：货款含税金额=不含税金额+税额、不含税金额=含税金额/1.17、税

额=不含税金额X0.17、单价=不含税金额/数量（单价金额保留元后小数点四位）； 1．6．4 金额大小写相符，并在大小写金额前加写休止符号； 1．6．5 发票上印章单位名称与开票信息销货单位名称相符；

１．６．６ 如购货在四种以上（含四种），一张发票填写不下，则在发票中货物名称一栏填

写货物一批（详见清单），清单为增值税专用发票清单，在清单上按本款第１．６．２条逐项填写，其发票与清单的钩稽关系为：含税金额.不含税金额.税额分别相符。

１．７ 出纳填写支票程序如下：

１．７．１ 用大写填写日期年.月.日，例如：贰零零贰年零贰月壹拾玖日；

１．７．２ 写金额在大写位置左端起填写，小写金额按格内相应位置填写，并在小写金额

前一格内填写人民币符号； １．７．３ 存根上填写开支票日期.收款单位名称.金额。 １．７．４ 出纳在支票上加盖印行予留印鉴财务专用章。

１．７．５ 财务经理根据支票申请单在支票上加盖印行予留印鉴人名章。 １．７．６ 收支票人在支票存根上和支票登记簿上签字以备查阅。

１．７．７ 出纳粘贴原始凭证，从上到下依次为：支票存根.发票.货款清单.支票领用单。 １．７．８ 在经营过程中如出现特殊情况，如供应商要求先付款后供货等，请在审请单中

注明，在履行以上程序后可即时付款。具体业务流程详见“支付货款业务流程”。 ２．支付非货款

２．１ 各部门因经营需要购置固定资产、低值易耗品或支付各项费用，用款部门须填写支

票领用单。 ２．２ 财务经理根据固定资产、低值易耗品在用情况，费用支付情况，现有资金情况，按

照轻重缓急的原则决定签字与否（如开延期支票需注明）。 ２．３ 总经理或副总经理审核后决定签字与否。批款权限3000元以上（含）由总经理审批，3000元以下由副总经理审批。 ２．４ 用款部门持支票领用单到财务部办理借支票手续。

２．５ 以下与“支付货款管理办法(试行)”第(七)款到第(十)款相同。

２．６ 支票人，应在三天内持发票到财务部核销，如逢月底，应在月底前一天核销，以便

计入当月核算。 ２．７ 借支票人，实际用款如超出申请范围或超出申请标准，须由借支票人填好费用报销

单后,重新由总经理或副总经理审核签字。 ２．８ 出纳粘贴原始凭证，从上到下依次粘贴：支票存根.发票.款项清单.支票领用单。

支付货款业务流程（试行）

支付非货款业务流程（试行）

供应商付款管理制度篇六
《供应商管理制度》

供应商管理制度

1．总则

1．1制定目的

为规范供应商管理，提高经营合理化水准，特制定本规章。

1．2适用范围

凡本公司之供应商管理，除另有规定外，悉依本规章办理。

1．3权责单位

（1）采购部负责本规章制定、修改、废止起草工作。

（2）总经理负责本规章制定、修改、废止之核准。

2．供应商管理规定

2．1供应商开发

供应商开发程序如下：

（1）供应商资讯收集。

（2）供应商基本资料表填写。

（3）供应商接洽。

（4）供应商问卷调查。

（5）样品鉴定。

（6）提出供应商调查申请。

2．2供应商调查

供应商调查程序如下：

（1）组成供应商调查小组。

（2）分别对供应商之价格、品质、技术、生产管理作评核。

（3）列入合格供应商名列。

2．3订购、采购

订购、采购程序如下： （1）请购。 （2）询价。 （3）比价。 （4）议价。 （5）定价。 （6）订购。 （7）交货。 （8）验收。

2．4供应商评鉴

供应商评鉴程序如下：

（1）每月对供应商就品质、交期、价格、服务等项目作评鉴。 （2）每半年进行一次总评。

（3）列出各供应商之评鉴等级。 （4）依规定奖惩。

2．5供应商复查

（1）每年对合格供应商进行一次复查。 （2）复查流程同供应商调查。

（3）有重大品质、交期、价格、服务等问题时，随时可以作供应商复查。

2．6供应商辅导

（1）对C等以下之供应商采取必要的辅导。 （2）不合格供应商应予除名。

（3）不合格供应商欲重新向本公司供货，应予辅导及重新作调查评核。

2．7供应商奖惩

2．7．1奖励方式

对优秀之供应商有下列奖励方式：

（1）A等供应商，可优先取得交易机会。

（2）A等供应商，可优先支付货款或缩短票期。

（3）A等供应商，可获得品质免检或放宽检验。

（4）对价格合理化及提案改善，品质管理、生技改善推行成果显著者，另行奖励。

（5）A、B、C等供应商，可参加本公司举办之各项训练与研习活动。 （6）A等供应商，

年终可获公司“优秀供应商”奖励。

2．7．2惩处方式

（1）凡因供应商品质不良或交期延误而造成之损失，由供应商负责赔偿。

（2）（2）C等、D等之供应商，应接受订单减量、各项稽查及改善辅导措施。

（3）（3）E等供应商即予停止交易。

（4）D等供应商三个月内未能达到C等以上供应商之标准，视同E等供应商，予以停止交易。

（5）因上述原因停止交易之供应商，如欲恢复交易，需接受重新调查评核，并采用逐步加量之方式交易。

（6）信誉不佳之供应商酌情作延期付款之惩处。

标准的采购流程可以划分为战略采购和订单协调两个环节，战略采购包括供应商的开发和管理，订单协调则主要负责材料采购计划，重复订单以及交货付款方面的事务。

统一标准的供应商情况登记表，来管理供应商提供的信息。这些信息应包括：供应商的注册地、注册资金、主要股东结构、生产场地、设备、人员、主要产品、主要客户、生产能力等。通过分析这些信息，可以评估其工艺能力、供应的稳定性、资源的可靠性，以及其综合竞争能力。 在供应商审核完成后，对合格供应商发出询价文件，一般包括图纸和规格、样品、数量、大致采购周期、要求交付日期等细节，并要求供应商在指定的日期内完成报价。在收到报价后，要对其条款仔细分析，对其中的疑问要彻底澄清，而且要求用书面方式作为记录，包括传真，电子邮件等。

后续工作是报价分析，报价中包含有大量的信息，如果可能的话，要求供应商进行成本清单报价，要求其列出材料成本、人工、管理费用等，并将利润率明示。比较不同供应商的报价，你会对其合理性有初步的了解。

A：申请人按“申购程序”提出申请,经本部门经理审查签批后,交供应部经理,,进入“寻价比价程序”。

B：供应部经理按资金使用情况,经“寻价比价程序”后,转交财务部,进入“采购申请申查程序”。

C：财务部有关人员分别进行成本、利润核算、出纳备款审核后,决定签批,报总经理批准后，进入“采购程序”。

C1：在财务部审核后决定签否的情况下，将资料退回申请部门，申请部门视情况进入“坚持申请采购程序”或放弃申请。

C2：经过“坚持申请采购程序”后，报总经理审核，如总经理签批，进入“采购程序”；如总经理签否，仍退回申请部门，由部门经理放弃申请，用其他方法解决。

D：进入“采购程序”后，由供应部经理根据采购属于属长期及大宗情况，进入“合同签定及审核程序”；若属小额采购，则由供货商处直接采购。

E：进入“合同签定及审核程序”，由供应部根据供货商提供的资料，形成合同文本，交财务部进行成本利润分析，财务部审核签批后，报总经理，签批后交供应部签定合同并执行，进入“收货程序”；若财务部及总经理审核后浅否，退还供应部与供货商重新谈判。

F：收货人员按“收货程序”检验所购物品，如不合格，进入“退货程序”

G：收货人员按“收货程序”检验所购物品合格，进入“入库程序”和“结算环节”。 G1：进入“入库程序”后，通知申请部门，可以进入“使用、销售环节”。

G2：进入“结算环节”后，由采购部、财务部共同按财务规定完成对供应商的付款。

1、 目的

评定、选择合格供应商，通过评审以证实供应商具有提供满足本公司规定要求的产品或服务的能力。。

2、 适用范围

适用于所有向本公司提供产品或服务的供应商的评审与选择。

3、 定义

3.1【供应商】为本公司提供产品或服务的组织。本公司供应商主要有以下情况： A类：由本公司直接评审/选定，包括：

a) 物料供应商－－直接为我公司提供标准产品的制造厂商。

b) 外部协作加工商－－按照特定的要求为我公司制作、加工的部件和器材，简称“外协厂”。 c) 物料代理商－－根据协议要求为我公司提供标准产品的经销商。

d) OEM--按照规定要求提供完全属于我公司品牌的成品制造厂商。

B类:由可信或有密切合作关系的外部组织推荐其选定的供应和服务商，包括物料供应和货运商等（此类供应商我公司不再进行认证和建立其档案）。

3.2 【产品】（Product）：活动或过程结果。包括服务、硬件、流程性材料、软件或它们的组合。

3.3 【基本物料】是指直接构成本公司产品的物料。基本物料分为采购物料和外协加工物料两种。

3.4【非基本物料】是指不直接构成本公司产品，但生产过程中需要使用/消耗的辅助性物料。

3.5【采购】为取得外部产品所付出成本的商业行为。本文指物料供应采购。 3.6【安规器件】在特定条件下，因其失效或不能承受高压而对人或财产造成损害或危险的物料。如保险丝、隔离变压器和 光耦等。

3.7【物料替代】在不能采购标准物料情况下，行使风险采购方式，采购可以满足使用要求的物料替代标准物料。

3.8【一次性物料替代】在特定条件和要求下，采购不可简单二次使用的替代物料。如有二次使用应在受控状态下进行。 注：“特定条件和要求”应在形成申请单时确定，它可以是以下情况之一：一次生产任务令、规定时期内的用料、限定的产品数量、特指有限的非标产品、一个限定的采购批次、一种技术状态下的用料。

4、 职责

4.1 采购部

a) 负责组织评审/选定供应商活动，建立合格供应商档案。

b) 负责对供应商进行评审、建档和定期复审。确保这些供应商具有提供满足本公司规定要求的产品或服务的能力。

c) 采购部经理或其授权人负责采购合同的批准，和对物料的紧急采购的批准；

d) 分派采购任务，负责对采购订单的批准。按计划与认证结果进行采购工作，并跟踪到货情况，确保如期完成采购任务。

e) 接受各业务主管部门的质量信息反馈，协助改善供应商的产品或服务质量。

4.2 公司领导

负责确定相应的供应商评审小组，对选定的供应商进行批准和发布。

4.3 技术工程部

a) 按规定程序验收采购物料。

b) 负责向业务主管部门反馈本公司与元器件供应厂商、外协加工制作厂商合作的质量信息。

5、 过程要求

代号 过程 过程内容与要求 责任者 执行依据和输出 01 初次 甄别 供应商 获取供应商的信息可以使用多种途径，评审、认证活动有指定的负责人组织实施。 采购部 （初定方案） 02 实地 考察

交流 根据初定方案，进行有目的的考察。

对提供有形产品的厂商应考察、了解其：经营的资格、硬件设施、组织管理、质量保证、技术水平、商务条件和售后服务等。 评定小组 参照：供应商评定表

03 技术认证

在基本满足02要求情况下，必要时，提取样品进行测试或试用（可重复）。 评定小组 04 商务谈判

在符合技术条件情况下，与其进行商务谈判（和重复谈判）。 评定小组

05 综合评议

适当时，组织品质、工艺、生产、采购等人员进行综合评议。 评定小组 参照：供应商评定表

06 意向协议

当双方基本确定时，应交流、确定操作方式和计划日程。需要时，拟签合作意向，或相关备忘记录。 评定小组

07 试合作

a)此期间，我方必须明确并传递与对方采购、加工、验收等要求。

b)需要我方提供技术文件的应予及时提供齐套、有效的文件，以及其他必须品。 c)必要时，我方可派出技术支持人员。 采购部

08 阶段评定

必要时，对以往合作情况作阶段回顾、总结、评定，并作出或保持现状或签订正式协议或暂停或撤销的意见。 评定小组 供应商评定表

09 签订协议

条件成熟时，在双方要求都可以接受情况下，签订合作、采购、质量保证等协议，明确双方的职责和义务。 评定小组 协议

10 执行采购

a)按协议要求执行下单、采购。

b)当技术要求变更时，订单应予明示。

c)无协议约定的，按即时条件采购。 采购部 采购订单

11 验货 按程序要求实行验货。

合格，办理入库；不合格按不合格品处理。 技术工程部 检验和试验程序 验货记录

12 反馈质量信息与考核 检验部门应适时向采购部反馈质量信息；采购部门应适时向供应商沟通质量信息，推动其实施改进行动，有考核要求时，应进行考核。 对已不能满足规定要求或对突发质量问题未能做有效的纠正和预防措施的供应商，可降为试用供应商，直至取消其合格供应商资格。 采购部 品质报告

13 复评与改进

根据历次合作、考核等情况，为实施持续改进，在以下情况进行复评：

a) 质量问题频繁或严重；

b) 合作能力不能满足公司发展需要； c) 成本控制需要；

d) 公司经营策略调整；

e) 其他重要原因。 评定小组 采购部 供应商评定表

6、 管理程序

6.1 操作程序

6.1.1 本公司规模经营情况下，对基本物料的定点外协厂、OEM的选择（A类供应商）按照“过程要求”执行。

6.1.2 以下情况的选择厂家和执行采购可参照（但不受制于）“过程要求”执行。 a) 试用新物料；；

b) 小数量加工；

c) 当前供应商不能供货而执行物料替代流程；

d) 进口物料；

e) 来自关联公司的物料；

f) 已获得行业品牌认可的标准物料； g) 元器件代理商；

h) 友好合作厂家的物料； i) 非基本物料；

j) 运输、服务等供应商； k) 其他新情况。

6.1.3 在保证过程受控的条件下，“过程要求”中的01至10过程可以并行或超前。

6.1.4 其他另外情况以公司领导批准为准。

6.2 供应商控制程序

6.2.1 直接选用的外部组织推荐的供应商，各业务主管部门/ 质量检验部门应定期向评审小组反馈与之合作的质量信息。

6.2.2 风险采购和一次性临时服务需求可不在此列，但其相应的供应商必须由评审组织进行确认。

6.2.3 评审人员应拥有工程技术背景，良好的商务谈判、管理才能以及对制造商质量体系进行评审的能力。

6.2.4 评审和认证活动应由指定的小组进行，成员必须包括技术、质量、商务等专业人员，活动形式可以是以下方法或其组合：

a) 现场考察、验证；

b) 样品检验和试验；

c) 以提供可证实质量保证能力的数据进行验证；

d) 试合作一定的期限；

f) 历史业绩情况；

g) 委托外部组织验证或认证；

h) 直接选用由可信或有密切合作关系的外部组织推荐其选定的供应商。

6.2.5 所有的合格供应商都应建立并保存见证性文件和记录。

6.2.6 凡复审不合格的供应商，可终止业务合作关系或降为试用供应商，每次评审结果应反馈给供应商。

6.2.7 B类供应商在本公司无评审要求。

6.3 采购控制程序

6.3.1 采购工作以“采购计划”和“认证结果”为依据。

6.3.2 采购安全性关键器件必须是其获得了安规认可。

6.3.3 在可行时，可以委托物料加工者或采购代理方进行进货检验，但应与之形成质量保证协议。

6.3.4 采购人员必须具备采购活动需要的专业知识，能熟练运用电脑在信息网上进行数据处理工作，有一定的英语水平和较好的谈判技能。

供应商付款管理制度篇七
《采购与付款管理制度》

采购付款管理制度

第一部分 总 则

第一条 为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。

第二条 本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。

第二部分 采购审核与批准

第三条 采购计划范围内金额在×万元以内的采购项目合同，由财务部审核后交采购部签订购货合同即可。

采购计划范围内金额在×万元—××万元的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批后交采购部签订购货合同。

采购计划范围内金额在××万元以上的采购项目合同，经财务总监审核、总经理审批后交采购部签订合同。

第三部分 付款结算控制

第四条 付款审核

财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。

第五条 应付账款在×万元以内的，由财务总监审批；应付账款在××­—­××万元的，由总经理审批。

预付款与定金在×万元以内的，财务部负责人审批即可，应付账款在××­—­××万元的，报财务总监审批，在××万元以上的，由总裁审批。

审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。

第六条 财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

⒈真实性审核

应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。

⒉完整性审核。

根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。

⒊合法性审核。

审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。

⒋合规性审核

审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。

⒌除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划，合同或协议进行；审核入库物资收料凭证，检查是否有采购员、交料人、验收人、收料人的签章，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限

会计人员对不符合规定的物资采购业务、不得办理采购结算，并报告财会总监。财会总监对严重违反规定采购物资计划的

应当及时向总经理汇报

第七条 付款控制

在付款时，应得到采购部经理、验收储存、财务部门等部门负责人的相应确认或批准。

⒉一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如采购部、生产部、销售部、总经理等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门。

⒊ 收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必须按顺序编号，验收报告副本应及时送交采购部和财务部。

⒋ 收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。

⒌ 财务部将收到购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。

⒍ 采购付款实行付款凭单制。有关现金支付须经采购部门填制应付凭单，并经财务经理审核，财务总监和总经理按权限审批。

⒎ 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应商的良好关系，并维持企业信用。

⒏ 财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且互相核对，出现差异时应编制调节表进行调节。

⒐ 财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。

第四部分 账务处理

第八条 财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。

将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性凭证附在记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。

每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。

第九条 对账

财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。

取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。

第五部分 付账控制中的现金使用

第十条 现金使用范围。

1．向个人收购农副产品和其他物资的价款。

2．结算起点以下的零星采购支出价款。

第十一条 现金使用方法。

1．采购付款中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部提出申请。

2．财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取后支付。

3．财务人员不得坐支现金，需要坐支现金的需报经开户银行批准。

4．因采购地点不确定、交通不便等特殊情况，办理转账结算不便，必须使用现金支付时，应向开户银行提出书面申请，由企业财务部门负责人签字盖章，开户银行审批后，予以支付现金。

第六部分 预付账款的管理

第十二条 原则上不允许采用预付账款的方式采购物资，但对于一些紧俏商品以及公司急需的材料必须采用预付账款的形式采购的，需要由具有审批权限的主管领导审批。

财务人员对预付款项要严格把关。并及时能做账、入账，将预付款项控制在安全合理的范围内。

第十三条 公司应当建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。

企业应当加强对大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查。对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。

财务部对采购计划的预付款项，除总经理特批外，控制在×%以内。

第十四条 公司应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。

第七部分 应付账款管理制度

第十五条 应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。

第十六条 应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部会计专门负责。

第十七条 付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。

第十八条 应付账款的确认和计量应真实和可靠

应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。

应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

第十九条 应付账款必须及时登记到应付账款账簿

应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。

应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。

第二十条 及时冲抵预付账款

财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。

供应商付款管理制度篇八
《第五章 采购付款管理制度》

第五章 采购付款管理制度

第一节 总 则

1、目的

为了引导企业加强对采购付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，结合公司的实际情况并根据国家有关法律法规，制定本规范。

本规范所称采购付款，主要是指企业外购商品并支付价款的行为。企业外购劳务并支付价款的控制，可以参照本规范的规定执行。

第二节 采购审批手续及流程

2、采购审核与批准

2.1、采购计划范围内金额在50万元（含50万元）以内的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批、总经理审批后交采购部签订合同。

采购申请

人

部门领导审核分管副总审核/核准公司总经理核准采购部备案

2.2采购计划范围内金额在50万元以上的采购项目合同，须交财务部审核、财务总监审批、总经理审批、董事长审批后交采购部签订合同。

3、付款结算控制

3.1付款审核

财务部门应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算办法》和企业内控规定中的货币资金相关管理规定办理采购付款业务，并按照国家统一的会计制度的规定进行核算和报告。

3.1.1、应付账款在50万元（含50万元）以内的，由财务总监审批、总经理审批。

3.1.2、预付款与定金在50万元以内的，财务部负责人、总经理审批。

3.1.3、审核无误后交财务部应收账款会计开具付款凭证，交出纳办理货款支付，并通知采购员联系供应商。

3.1.4、 财会部门在办理付款业务时，应当对采购合同约定的付款条件以及采购发票、结算凭证、检验报告、计量报告和验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。

3.1.4.1、真实性审核

应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。审核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。

3.1.4.2、完整性审核。

根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手续是否齐备，应填写的项目是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章是否具备等。

3.1.4.3、合法性审核。

审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和国家统一会计制度的规定等。

3.1.4.4、合规性审核

审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。

3.1.4.5、除对上述⒈⒉⒊⒋条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有无错误，大小写金额是否相符；审核物资采购是否按照经批准的物资采购计划，合同或协议进行；审核入库物资收料凭证，检查是否有采购员、交货人、验收人、收料人的签字，内容填制是否完整，并与采购计划、合同或协议及原始凭证相核对；审核付款是否符合审批权限。

会计人员对不符合规定的物资采购业务、不得办理采购结算，并报告财会总监。财会总监对严重违反规定采购物资计划的应当及时向总经理汇报

3.2、付款控制

3.2.1、在付款时，应得到采购部经理、验收储存或者领用部门、财务部门、总经理等相关部门负责人的相应确认或批准。

3.2.2、一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如采购部、财务部、总经理等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门。

3.2.3、收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必须按顺序编号，验收报告副本应及时送交采购部和财务部。

3.2.4、收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进行比较，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符，核对无误后交财务部。

3.2.5、财务部将收到购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。

3.2.6、采购付款实行付款凭单制。有关现金支付须经采购部门填制应付凭单，并经财务经理审核，财务总监和总经理按权限审批。

3.2.7、 已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应商的良好关系，并维持企业信用。

3.2.8、财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且互相核对，出现差异时应编制调节表进行调节。

3.2.9、财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。

4、账务处理

4.1、财务部在采购单据齐全的情况下，按照《会计核算规定》及时、准确地编制记账凭证。将请购单、订购单、验收单、外购物资入库单、专用发票以及其他各种财务所需要的单据等支持性凭证附在记账凭证的后面，如凭证资料较多，也可另外装订成册，注明索引号后存档。 每月应根据记账凭证准确、及时地登记入“存货”及“货币资金”、“应付账款”分类明细账中。

4.2、财务部门应于每月末与供应商进行货款结算的核对。

取得供应商对账单，审核其余额与企业“应付账款”余额是否一致，在考虑买卖双方在收发货物上可能存在时间差等因素之后，企业与供应商的月末余额应保持一致。

5、付账控制中的现金使用

5.1、现金使用范围。

5.1.1、向个人收购产品和其他物资的价款。

5.1.2、结算起点以下的零星采购支出价款。

5.2现金使用方法。

5.2.1、采购付款中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部提出申请。

5.2.2、财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取后支付。

5.2.3、财务人员不得坐支现金，需要坐支现金的需报经开户银行批准。

5.2.4、因采购地点不确定、交通不便等特殊情况，办理转账结算不便，必须使用现金支付时，应向开户银行提出书面申请，由企业财务部门负责人签字盖章，开户银行审批后，予以支付现金。

6、预付账款的管理

6.1原则上不允许采用预付账款的方式采购物资，但对于一些紧俏商品以及公司急需的材料必须采用预付账款的形式采购的，需要由具有审批权限的主管领导审批。财务人员对预付款项要严格把关。并及时能做账、入账，将预付款项控制在安全合理的范围内。

6.2、公司应当建立预付账款和定金的授权批准制度，加强预付账款和定金的管理。企业应当加强对大额预付账款的监控，定期对其进行追踪核查。对预付账款的期限、占用款项的合理性、不可收回风险等进行综合判断；对有疑问的预付账款及时采取措施，尽量降低预付账款资金风险和形成损失的可能性。财务部对采购计划的预付款项，除总经理特批外，控制在10%以内。

6.3、公司应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。

7、应付账款管理制度

7.1、应付账款是企业因购买原材料、商品、物资或接受劳务等而应付给供应商的款项。

7.2、应付账款的管理和记录必须由独立于请购、采购、验收付款职能以外的财务部会计专门负责。

7.3、付款日期、折扣条件等项规定管理应付账款，以保证采购付款内部控制的有效实施。

7.4、应付账款的确认和计量应真实和可靠

7.4.1、应付账款的确认和计量必须根据审核无误的各种必要的原始凭证。这些凭证主要是供应商开具的发票、质量管理部门的验收证明、银行转来的结算凭证等。

7.4.2、应付账款会计须审核这些原始凭证的真实性、合法性、完整性、合规性及正确性。

7.5、 应付账款必须及时登记到应付账款账簿

7.5.1、应付账款会计应当根据审核无误的原始凭证及时登记应付账款明细账。

7.5.2、应付账款明细账应该分别按照供应商进行明细核算，在此基础上还可以进一步按购货合同进行明细核算。财务部收到供应商开具的发票以后，应该及时冲抵预付账款。

8、确认、计量和记录折扣

财务部将可享受的折扣按规定条件加以确认、计量和记录，以确定实际支付的款项。

9、应付账款的授权支付

财务部接到已到期的应付账款应及时支付，经财务部经理、财务总监审核、总经理按权限审批后才能办理结算与支付。

10、 应付账款的结转

财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并相互核对，出现差异时，应编制调节表进行调节。

11、应付账款的检查

11.1、财物部按月从供应方取得对账单、与应付账款明细账或未付凭单明细表互相核对，若有差异应查明差异产生的原因。如果追查结果表明有会计记录错误，则应及时与债权人取得联系，以便调整差异。

11.2、财务部相关负责人应定期从供应商处取得对账单，并进行核对、调节工作。 11.3、同应付账款相关的应付票据的签发必须经财务部审核，由财务总监和总经理按权限批准。

11.4、财务部设置应付票据账簿，并认真做好应付票据的核算工作，票据的登记人员不得兼管票据的签发。

11.5财务部门应付账款会计管理空白、作废的、已付讫退回的商业汇票。

11.6、财务部应该定期核对应付票据，并复核票据的利息核算。

11.7、应付票据要定期与订货单、验收单、发票进行核对。

11.8应付票据要按照号码顺序及时进行保存。

第三节 采购预算的管理

12、目的

为了避免盲目采购，从总体上统筹使用资金，提高资金的使用效率，确保公司资金合理的使用，需要编制采购预算

13、采购预算管理的含义

采购预算是采购部门为配合企业年度销售预测或生产数量，对所需求的原料、物料、零件、劳务等的数量及成本编制的用货币形式进行具体、系统反映的数量计划，以利于企业整体目标的实现及其资源的合理配置。

预算管理就是指企业内部通过编制预算、执行预算、预算差异分析和预算考核来管理企业的经济活动，反映企业管理的成绩，保证管理政策的落实和目标的实现，促使企业不断提高效率和效益。

采购预算管理是企业预算管理的一个分支，应与预算系统的其他系统相互协调。 第

14、编制采购预算

编制采购预算是指根据企业经营目标确定采购预算项目，建立预算标准，采用一定的编制方法和程序，将企业在未来一定时期内应达到的具体采购目标以数量和货币的形式表现出来。

根据企业年度销售计划，由相关使用部门（生产部门、管理部门等）填写本部门的采购预算申请单，上交采购部，由采购部门汇总、整理各部门采购预算后，编制采购总预算，交财务部编制总的预算，上交总经理审批。

15、执行采购预算

15.1、将审批的各项采购预算指标及时地下达给相关责任部门及人员。

15.2、对预算执行过程进行监控。

16、分析和调整采购预算差异

16.1、在预算执行过程中，采购部要根据业务统计和财务部门核算的实际数据，即预算的实际执行结果与预算数进行比较，编制预决算分析报告。

16.2、如果有差异，要分析差异产生的原因和责任归属，制定控制差异或调整预算的具体措施。

17、采购预算资金控制

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