小微企业考勤制度

导读：　小微企业考勤制度(共4篇)小微企业的制度建设问题南京财经大学 企业理论课程论文题 目学 院专 业学生姓名学 号 指导教师论文字数 侯立军 浅谈小微企业人力资源管理 工商管理学院 企业管理 杜亚如 1120120147 职称 7200字 教授完成日期 2013 年 2 月 22 日浅谈小微企业人力资源管理...

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篇一:《小微企业的制度建设问题》

南京财经大学 企业理论课程论文

题 目

学 院

专 业

学生姓名

学 号 指导教师

论文字数 侯立军 浅谈小微企业人力资源管理 工商管理学院 企业管理 杜亚如 1120120147 职称 7200字 教授

完成日期 2013 年 2 月 22 日

浅谈小微企业人力资源管理

摘要

在小微企业的发展过程中，人力资源管理发挥着关键性的作用。人才决定着企业的创造能力和创新能力，是企业发展的核心力量，而人力资源管理决定着人才的质量，一旦人力资源管理出现差错，就有可能危及到企业的生存和发展。本人结合我国小微企业人力资源管理的现状，对如何优化小微企业的人力资源管理进行了分析。

关键词：小微企业；人力资源管理；企业发展

第一章 我国小微企业概况

1.1小微企业划分

2011年7月4日，为贯彻落实《中华人民共和国中小企业促进法》和《国务院关于进一步促进中小企业发展的若干意见》（国发[2009]36号），工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。比如工业企业，从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上或从业人员20人以下，且营业收入300万元以下的为小微型企业；零售业企业，从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上或从业人员10人以下，且营业收入100万元以下的为小微型企业；餐饮业企业，从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上或从业人员10人以下，且营业收入100万元以下的为微型企业。

1.2小微企业现状

小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式式企业、个体工商户的总称。它们规模虽小，但数量庞大，已成为社会经济发展的重要力量。目前，我国小微企业总数有4000多万家，其中工商个体户占了3700万左右，占我国企业数量的87%。小微企业贡献了全国46%的GDP，税收的54%以上也是由小微企业完成的，可以说对我国经济发展意义重大。其次，很多创新来自小微企业。小微企业创新动力最强，尤其是高科技的小微企业，他们靠近的产品和技术在激烈的竞争市场

中脱颖而出，迅速成长。再次，小微企业的发展对于我国的充分就业和社会稳定意义重大。我国现有就业岗位的70%是由小微企业提供的，而且新增就业中小微企业占比更高。

第二章 小微企业人力资源管理现状

人力资源的管理与开发是广大小微企业至关重要的具有战略意义的工作。员工，特别是其中具有能力的技术、市场或管理人才，是企业最宝贵的财富。人力资源管理是企业的经营战略之一，是企业发展壮大的重要因素，关系到企业能否实现可持续发展。但是结合当前我国小微企业发展现状来看，我国绝大多数小微企业在人力资源管理的重视程度上还不够，存在没有编制人力资源规划、招聘选拔机制随意性大、员工培训得不到重视、缺乏科学的绩效管理体系、薪酬福利体制不规范等人力资源管理方面的问题和不足。小微企业在与大中型企业，特别是大型跨国企业的人力资源竞争中，劣势明显。这些正是制约小微企业发展的瓶颈，直接决定着小微企业的兴衰。因此，健全、完善和加强小微企业人力资源管理，科学的发挥“人”的积极性和创造性，是小微企业发展壮大的根本途径。

第三章 小微企业人力资源管理存在的主要问题

3.1缺乏系统的人力资源管理理念

人力资源在企业资源中占核心地位，优化整合人力资源，调动员工的积极性、主动性和创造性，是企业永葆活力的重要保证，是提升企业竞争的关键环节，而这离不开人力资源管理部门的有效管理。但是纵观当前小微企业的人力资源管理现状，虽然管理者对人力资源管理的重视程度有所加强，但是人力资源管理部门在企业部门中的地位仍然太低，大多数小微企业在发展过程中往往注重招聘、考勤、薪酬等，而对于员工培训、企业文化构建等方面却不够重视，对人力资源管理关注度不够，以人为本的管理理念没有被小微企业真正吸收，造成员工在企业中主动性和竞争意识不强，缺乏对企业的认同感。

3.2对人力资源管理不够重视

很多小微企业是家族企业，管理层以家庭成员为主，文化程度、市场观念和现代企业制度意识都有欠缺，对于人力资源管理不够重视，企业内部没有明确的人力资源管理制度，在管理方面随意性比较大。一些小微企业主认为人力资源管理和开发就是等同于人事管理和开发，往往只是设置人事部门，进行程序和手续方面的管理。有的小微企业主认为人力资源管理部门属于花钱的部门，不能够产

生效益，因此更不愿意把资源和资金投入到人力资源管理方面来。很多企业根本就没有人力资源管理制度和相应部门，即使有相应部门也只是摆设，做不到对于企业人力资源管理工作的统一协调发展。

3.3缺乏合理的人力资源规划

日益复杂的经济环境使得小微企业在面临生存压力时更看重企业短期的经济利益，而无视企业的长期发展战略规划，从而忽视人力资源规划，也不考虑企业的人力资源状况。在这种情况下，人力资源工作往往只是被动地提供基础性的人事服务，无法在企业的长期发展战略规划下提供系统的人力资源规划，并为其实现而服务；也无法提前预期企业在后续发展当中对人力资源的需求，无法为企业的发展提供完善的人力资源保障，这将会直接影响到企业的进一步发展、壮大。

3.4人员招聘选拔机制不科学

很多小微企业在人力资源引进方面存在两种错误倾向，一种是任人唯亲，选拔人才以家族成员为主，不考虑真才实学和能力水平。这种用人模式在企业初创阶段，确实存在很多优势，如人力资源管理成本低、道德风险小、人才资源外流较少等等，在一定程度上有利于小微企业的发展。随着企业的发展，这种模式的弊端就会不断凸显，企业对于人才的持续需求和家族人才的有限和单一供给之间会形成矛盾，进而形成可人力资源方面的内耗和浪费。另一种是外来和尚好念经，竭力回避从企业内部培养人才、选拔人才，而一味的追求从企业外部聘请人才。这样做有利于外部人才进入小微企业，从而给企业注入一些新鲜的血液，带来先进的管理经验和创新思维，能够在很大程度上保证小微企业在发展中的活力和创新能力；但其弊端是容易造成原有员工对于企业的忠诚度下降，降低内部员工的积极性，而且外来的和尚由于对企业了解不深刻导致在融入企业和适应企业文化方面也存在种种问题，在一定程度上增加了管理成本。

3.5内部培训机制不健全

小微企业多数员工没有企业员工培训规划，培训方法陈旧，内容单一，使得员工对于参加培训的积极性不高。多数小微企业不愿意向员工培训投入资源和资金，企业高层管理人员都缺乏必要的管理知识和管理技能的培训，对于员工的培训就更少之又少。有一些企业进行的培训，主要集中在技术培训方面而不注重员工素质提升，更谈不上企业文化的建设，这导致企业员工对于企业的忠诚度较低，流失现象比较严重。反过来，如果人员流动过快，企业把资源和资金投入到培训中的动力更加不足，形成恶性循环。

3.6缺乏完善的绩效管理小微企业考勤制度。

小微企业由于其规模小，企业的负责人几乎和企业每个员工都熟悉，容易自认为对每个员工的工作情况都很了解，觉得不需要再费事去进行考核。退一步说，企业即便有做绩效管理，实质上也只是做简单的绩效考评。缺乏对目标岗位的分析，绩效考核指标和考核标准设计缺乏科学性；同时没有将绩效考评结果与员工的晋升、调薪挂钩。这种绩效考核形同虚设，非但没有达到激励员工的目的，甚至起到相反的作用。因为考核体系不科学就无法考评出员工的优劣，这将直接影响大部分优秀员工的工作积极性和热情。

3.7薪酬福利体制不规范

很多小微企业没有缺乏有效的激励体制，不能按照科学的理论分析工具来分析员工的不同需求，更无法设计出针对不同需求人员的不同激励措施，激励措施单一，缺乏文化精神激励机制，从而很难充分调动员工的积极性，也不能使员工产生同企业荣辱与共的思想，从而不能合理利用人才和有效留住人才。而在一些小微企业甚至没有企业管理的奖惩制度，管理者凭个人好恶和伦理道德随意的对员工进行奖惩。由于对员工的激励的随意性和非制度性，所以许多企业都存在核心人员的“跳槽”问题。企业缺乏凝聚力，员工缺乏归属感，在一定程度上影响到员工的士气和忠诚度，势必影响企业的长远发展。

3.8企业主过分集权，较少有职业经理人参与管理

职业经理人起源于20世纪50年代，现已逐渐发展成一个全球流行的概念。在中国，职业经理人已经出现，但是职业经理人阶层还没有形成，相关的法律规定并不健全，职业经理人的认定、管理等方面都还没有明确的制度，也没有明确的机构来管理职业经理人。 在小微企业，职业经理人介入还很少，这主要是两方面原因，一方面是企业主和职业经理人较难建立信任关系， 这里既有文化的原因，也有现实的原因。 在文化方面，中国的企业家多是重视血缘关系和家族文化， 企业家往往在企业中扮演着家长、企业所有者和主要经营者的角色，企业决策的权力多是集中在企业家手中， 很难使之理性地把权力下放给职业经理人。 在现实方面，中国缺乏职业经理人认证评价机制，职业经理人也良莠不齐，有的缺乏对企业负责的精神，不考虑企业长远发展，只是做出一些短视的行为，甚至危害企业的发展。这些都使小微企业主难以对职业经理人建立信任感。另一方面， 职业经理人市场制度和政策法律制度建设滞后，对于职业经理人的认定、管理、法律规范不健全，社会上对于职业经理人也缺乏认同。 由于没有制度的保证， 一些企业职业经理人的权利也得不到保障。

第四章 小微企业加强人力资源管理方面的建议

篇二:《小微企业管理制度》

生产管理制度

第一章 总 则

第一条 为保证公司（以下简称公司）生产经营活动的正常开展，加强工艺管理，最大限度地满足顾客要求，创造最佳经济效益，根据公司生产管理的特点和实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度作为开展生产工作的指引，适用于公司生产系统包括输入、生产转换过程、输出和反馈四个环节的计划、组织、指挥、控制和协调等方面管理活动。

第三条 公司必须遵循效益化、科学管理、以销定产和组织均衡生产的原则开展生产管理活动。

第二章 工作职责

第四条 总经理负责对公司生产管理的总体策划、授权、监督工作。

第五条 主管生产的副总经理公司生产管理的直接责任人，负责组织实施生产管理工作。

第六条 生产技术部负责生产计划的制作、发放、生产进度的控制，负责设计技术工艺文件，编制工艺流程，并监控生产按计划和技术标准进行操作。

第七条 市场部负责编制销售计划、接受顾客合同、组织合同评审及履行合同等相关工作；负责按生产需求，编制原料采购计划、实施采购，确保物资的正常供给。

第八条 采购部负责按生产需求，编制设备及备品配件、辅料采购计划、实施采购，确保物资的正常供给。

第九条 质检部负责从原材料入厂到成品出厂的全过程质量检验工作，分析和改善全过程的质量问题，负责按要求进行成品的收发工作。

第十条 仓储部负责按要求进行备料、发料、贮存、保管工作。

第十一条 办公室负责按生产需求，编制人力资源计划，提供满足生产需要的人力资源。

第十二条 财务部按生产需求，编制资金使用计划，确保资金的正常供给。 第十三条 企管部负责安全生产管理，监督生产管理的实施。

第三章 生产订单管理

第十四条 市场部应依据产品销售业绩和市场调研报告，编制年、季、月销售预测计划，经总经理批准后发给生产技术部，生产技术部根据销售预测计划及时安排生产计划和组织生产。

第十五条 市场部收到顾客的合同、口头订单、书面订单或要货通知后，应立即组织生产技术部、质检部进行订单评审，确定技术要求、产量和发货日期，评审报告经总经理批准后，以销售计划单形式发给生产技术部，同时分发给质检部，生产技术部根据销售计划单组织生产，质检部根据销售计划进行质量检验和发货。

第十六条 市场部应随时跟踪生产，掌握各车间生产进度情况，发现问题，及时反映，或与相关责任部门进行沟通协调，作好顾客与生产部门的信息传递工作，以期随时回复顾客的询问，确保交期准时，如顾客有验货要求时，应予以按排。

第十七条 市场部应经常保持与顾客进行沟通与联系，针对其反馈的信息，应及时与相关部门沟通，确保准时出货和顾客满意。

第十八条 订单、合同或要货通知在执行期间，如果公司未能按顾客要求完成或顾客要求变更时，市场部应及时与顾客进行沟通与联系，所作的任何变更都必须经与顾客书面确认，同时，将顾客的信息及时通知有关部门。

第十九条 市场部组织编制与安排月、周出货计划，确保交期准时，顾客满意。 第二十条 市场部应作好每月产品出货情况的统计工作，于每月月末向总经理提交月份产品销售统计表、货款回收汇总表，及时反馈市场动态。

第四章 生产计划管理小微企业考勤制度。

第二十一条 生产技术部收到市场部的年、季、月销售计划后，应作好产能分析，依据本公司的生产能力和技术条件，合理安排年、季、月生产计划。

第二十二条 生产技术部应于每月28日依据市场部的月销售预测计划，在充分预测产量及库存量的基础上编制下月生产计划，月生产计划经副总经理批准，并将生产计划指令下达给相关责任部门和各车间。

第二十三条 月生产计划的制订，必须与生产能力相适应，如超出生产能力，应考虑适当应对措施的可能性，如远低于生产能力，应及时向上级领导报告，以便作适当的对策与决策。

第二十四条 各车间根据已下达的月生产计划，制定本车间的周生产计划。周生产计划的制定，要与各车间的生产能力相适应，并根据工艺流程和各车间的生产能力大小，合理考虑车间之间的生产能力匹配与衔接，并且满足最终产品交付的交期要求。

第二十五条 如在月份生产计划制定后，又接到新的合同或订单，必须在当月落实，否则不能保证交期时，其数量增加后，不超出制定月度生产计划已预估的预测量时，则月度生产计划毋需调整；若其数量增加后超出制定月度生产计划已预估的预测量时，则月生产计划须调整。计划的调整依其制定时审批权限与程序审批，并及时通知到相关部门。

第五章 生产物料管理

第二十六条 生产技术部依据市场部月销售计划、订单、合同或要货通知，审核半成品、成品的库存动态情况，提出物料需求计划。物料需求计划与生产计划一同下达。

第二十七条 物料采购部门依据生产计划排程及公司规定仓库物资的最大储存量和最少库存量标准，审核仓库库存动态情况，编制物资采购计划，经有关领导逐级批准后，组织实施。

第二十八条 物料采购部门应与生产技术部、仓储部根据进货和生产周期共同协商设定安全存量，经公司总经理批准后组织实施。

第二十九条 仓库应及时将物料出库情况进行记录、存档、上报，便于有关部门或上级领导随时掌握仓库物料储存情况。

第三十条 生产技术部应及时掌握物料到位情况，发现问题，及时纠正，或通知采购部门，或上报公司领导，尽量避免停工断料现象。

第三十一条 物料采购部门应时刻掌握物料到厂情况，掌握车间物料控制情况和仓库储存情况，发现异常及时分析和纠正或通知相关部门，做出跟踪整改，或上报公司领导寻求对策。

第三十二条 各车间依据周生产计划的安排，并且依据材料定额标准，填写领料单，经车间主任批准后，向仓库领取物料，仓库凭批准的领料单核发材料。 第三十三条 各车间严格控制物料的使用，杜绝损失浪费现象，努力降低产品消耗。

第三十四条 生产技术部根据确定的物料消耗定额，加强对车间物料工作进行管理和考核。

第六章 生产进度管理

第三十五条 各生产车间接到生产部下达的生产指令后，应立即组织有关人员进行分析研究，作出合理的生产安排。

第三十六条 各车间对于工艺疑难问题及产品交期、物料异常问题，应立即通知生产技术部。

第三十七条 生产技术部应及时掌握、督导、检查各车间的生产进度、质量、成本控制、物料到位和成品库存情况，合理调配人力、物力资源，发现问题，及时通知相关部门或上报领导，便于其做出改善措施。

第三十八条 各车间应每天将生产情况统计于生产日报表中，并与生产计划进行比较，如发现总生产进度落后于计划时，应报告生产技术部予以协调解决，生产技术部每月应将生产情况进行统计，对于出现较大差异的情况应分析原因，必要时要实施纠正措施。

第三十九条 各车间在生产进程中，如出现断料、设备故障、停电停水等意外情况，且影响到其它车间生产或影响总的生产进度时，应及时向生产技术部汇报，由其召开生产协调会，研究对策，落实措施。必要时，生产技术部向副总经理报告予以协调解决。

第七章 生产过程与现场管理

第四十条 生产技术部应加强生产过程和现场管理与监督，制定现场作业标准，指导各车间按照规定的要求实施生产过程控制和有效地进行现场管理。 第四十一条 各车间主任应按进行巡检，发现问题，及时协调解决。

第四十二条 各车间班长依据车间主任所布置的当天生产任务进行领料，合理安排班组成员进行作业。

第四十三条 各工序操作人员工应自觉按照操作规程操作，并经常进行自检和互检，发现生产异常问题，应及时纠正，或上报有关领导予以协调解决。 第四十四条 各工序操作人员工应按规定如实做好操作记录。

第四十五条 各生产现场应及时进行清扫，做到物品排放定置有序，卫生清洁。 第四十六条 各车间主任和班长应每天按照安全生产检查表规定的内容进行检查，发现问题及时记录和整改，本车间无法整改的应立即上报。

第八章 生产工艺管理

第四十七条 生产技术部应根据生产实际变化的需要，及时制定和修订工艺大纲，为公司各生产提供规范的工艺规程。

第四十八条 当顾客的特殊要求需要公司变动工艺或工序要求时，生产技术部应针对特殊要求及时制定和下发生产工艺操作规程、工艺标准或生产作业指导书等文件资料，供生产中遵循。

第四十九条 各车间应严格执行公司工艺大纲和操作规程，及时检查操作人员执行工艺情况，未经批准不得擅自变动工艺和操作规程。

第五十条 生产技术部应经常督导、检查各车间工艺技术管理的执行情况，发现问题，及时纠正，确保产品质量稳定。

第五十一条 针对新产品、新工艺投入生产，生产技术部应进行跟踪管理，对各工序出现的工艺疑难问题，及时研究分析，现场指导，现场改善，并随时提供全方位工艺信息咨询。

第九章 生产设备管理

第五十二条 生产中的所有设备都应进行编号，填制《设备管理卡》，并将此卡粘贴在设备上，且做到一机一卡。

第五十三条 所有设备均应制定设备日常保养方法、规定日常保养项目、内容及频率等事项，并定期检查设备日常保养状况。

第五十四条 设备管理人员每年初应制定《年度设备保养计划》，规定设备保养周期和责任人，报总经理批准后发放到相关部门和各车间。

第五十五条 设备维护人员根据年度保养计划制定当月生产设备保养计划，经生产技术部综合平衡后实施。

第五十六条 生产技术部应制定操作规程，规范操作步骤、日常点检项目和安全事项等，作业员工每次操作前必须按操作规程实施点检，确保设备一切正常方可操作，每天负责对设备进行外部清洁，如点检发现异常时，操作人员应维持停机状态，并立即通知主管或维修人员处理。

第五十七条 设备维护人员对于生产设备故障应无条件地进行检修，保证生产正常运转。

第五十八条 各车间应为设备维护人员检查和维修设备提供方便和保障。

第十章 生产调度管理

第五十九条 公司在生产副总经理领导下、以生产技术部为中心、对全公司的生产活动进行集中指挥、统一调度，最根本的任务是负责全公司生产组织，组织协调物料平衡，依据生产计划，保证生产均衡、有序、顺畅的进行。

第六十条 生产技术部根据各部门、各车间的汇报，认为将影响到总的生产进度时，应及时召开生产协调会，研究对策。必要时，须向生产副总经理报告，予以协调解决。

第六十一条 生产协调会依据实际情况由生产技术部组织召开，必要时由生产副总经理主持，并根据会议内容需要确定参加人员。

第六十二条 每月28日为公司生产调度例会日，公司领导、各部部长、各车间主任、设备维修负责人或其他指定人员应到会。如有事不能参加者，必须事先向生产技术部部长请假，准假后指定其他人员准时参加会议。

调度会由生产技术部部长主持，主要内容为通报当月生产质量情况和安排下月生产计划，各部门总结汇报有关工作进展情况、安排相关工作事宜，各车间提出生产经营及其它方面需要协调解决的重大事宜，协调解决生产经营及其它方面重大事宜。

第六十三条 各部门和各车间应认真执行生产协调会和生产调度会决定的事项，生产技术部应及时检查落实情况。

第十一章 售后服务管理

第六十四条 生产技术部配合市场部进行售后服务工作，接到顾客的异议，应进行确认和分析，找出差异，妥善沟通和处理。小微企业考勤制度。

第六十五条 针对顾客退货，应立即安排人员重新发货，确保顾客满意。针对顾客送回的不良品，应安排人员返工。

第六十六条 生产技术部收到的质量信息后，应和生产车间进行确认和统计分析，找出主要问题，予以改进。

第十二章 生产统计管理

第六十七条 公司生产副总经理负责领导生产统计管理工作，生产技术部具体组织生产统计，并认真做好公司统计及其基础工作。

第六十八条 各部门、各车间负责人是本部门、车间的生产统计责任人，应对本部门、车间各类生产统计数据的上报时间、正确性和统计报表的质量负责，建立好原始资料和统计台帐，资料要全面、准确、及时，确保统计报表的报送时间和质量。

第六十九条 统计人员收集填报的生产统计数据必须交由直接领导审核确认后方可报出，以确保各类数据来源的可靠性、真实性和客观性以及生产统计数据计算技术的准确性。

第七十条 生产统计工作包括如下内容：生产统计数据（生产计划进度、产量完成情况包括各等级完成情况、产品等级率、成品率、回收率）、物料消耗数据（包括水、电、气能源消耗）、设备维修与保养数据包括设备完好率和利用率、存货与发货及退货等。

第七十一条 各部门和各车间应撰写月度、年度生产统计分析报告。生产统计分析内容应包括：同期统计数据的对比、统计数据与计划的对比、相关变量数据的对比分析；影响统计数据主要因素的分析；对主要统计量的趋势分析和判断；对重要统计量发展的控制建议。

第七十二条 生产统计分析报告应运用统计学的基本原理，结合公司经营活动特点，预测发展趋势，撰写统计分析报告的基本要求是坚持从实际出发，实事求是、全面客观地分析问题。

第七十三条 在每个统计时段的统计工作完成后及时建立以报表、文字形式的分类生产统计档案。在统计工作中主动保护使用的计算机及其应用程序不受损坏，维护统计工作安全性。

第十三章 附则

第七十四条 本制度经总经理批准后实施。

第七十五条 本制度由生产技术部和企管部负责解释。

篇三:《小微企业工资管理制度》

工资管理制度

1 总则

1.1 为规范公司工资管理，建立科学、合理的分配体系，结合公司实际情况，特制定本制度。

1.2 公司实行隐蔽式工资管理，职工应对自己的工资级档和收入情况保密，严禁向他人询问和泄露。对因泄露个人或他人工资信息造成不良影响的，公司将追究其责任。

1.3 公司对所属企业实行工资与业绩挂钩的管理办法，以强化职工责、权、利意识，建立企业间合理的竞争机制，充分调动各企业和职工的工作积极性。

1.4 本制度适用于公司及所属各企业的所有正式在册职工。

2 工资构成

2.2 工资的构成和计算方法。

2.2.1 年薪＝月工资收入之和＋年终绩效奖（销售提成）+效益奖+福利。

2.2.2 月工资构成：

2.2.2.1 管理、科技人员：职工工资＝基本工资＋岗位工资＋津贴和补贴（注：纳入其他分配激

励体系的，根据该体系规定执行）。

2.2.2.2 后勤人员：职工工资＝岗位工资＋津贴和补贴。

2.2.2.3 销售人员：职工工资＝基础工资＋津贴和补贴＋销售提成（其中基础工资、销售提成按

销售人员分配办法执行，销售人员分配办法需报人力资源部备案）。

2.2.2.4 生产操作人员：职工工资＝基本工资＋计件工资＋津贴和补贴（其中计件工资由各企业

按本企业拟定的车间工时定额管理办法执行，车间工时定额管理办法需报人力资源部备案）。

2.3 基础工资和基本工资

2.3.1 销售人员每月固定的现金收入为基础工资，由各企业按本企业拟定的销售人员分配办法执

行。

2.3.2 管理、科技人员和生产操作人员每月固定的现金收入为基本工资，按下列规定执行：

2.3.2.1 基本工资的基数按职工学历、职称等因素确定，职工在本企业的工作年限每满三年，在

初始基本工资的基础上增加10%，一人累计只能加5次。职工学历、职称发生变化后增加的基本工资纳入基本工资基数。

2.3.2.2 职工的学历、职称发生变化时，其基本工资按2.3.2.4表调整：学历职称变化为登记时

间的当月生效(登记时间为人事部门见到相应证书时,登记录入系统的时间),但是当证书取得时间与登记时间是同一个月,且取得时间为当月的15日之后的,则该学历或职称的变化为登记时间的下月开始执行。

2.3.2.3 新进职工初始基本工资的确定按下表执行：

的影响。

2.4 岗位工资和工时系数

2.4.1 岗位工资分为管理、科技岗位工资级档体系和后勤岗位工资级档体系两个系列。其中管理、

科技岗位工资级档体系设置为16级80档岗位工资级别模式，每个级别设有5个档；

2.4.2 公司通过岗位分析和综合评价确定每个岗位的岗位工资级档范围。

2.4.3 用人部门（或子公司）按照岗位要求对任职人员进行人岗匹配分析，根据能力、经验等各

种因素提出其岗位工资级档的建议，报人力资源部审核。后勤岗位经公司人力资源部按制度审核,行政总监审批后执行，管理、科技岗位经公司总裁审核审批后执行。

2.4.4 工时系数由各企业按本企业拟定的车间工时定额管理办法执行。

2.4.5 公司执行全员月度绩效考核制度，职工的月度岗位工资与当月的绩效考核结果挂钩。

2.5 年终绩效奖

2.5.1 年终绩效奖是企业对职工全年工作进行评估后发放的额外奖励。年终绩效奖按照公司绩效

管理制度确定的绩效评价体系，根据企业、部门和职工的年终评价考核结果确定。

2.5.2 年终绩效奖每年发放一次，发放对象为奖金计算年度的12月31日在册正式职工。

2.5.3 发放基数：

2.5.3.1 后勤、聘用、计件制人员：当年12个月的月度岗位工资总和的10%；

2.5.3.2 谈判工资制人员：当年12个月的月度谈判工资总和的8.5%；

2.5.3.3 管理、科技人员：当年一个月的月度岗位工资（如当年中途岗位工资级档有调整的，则

分段计算）

2.5.4 销售人员按相关销售分配政策执行。

2.5.5 按其他激励体系分配的人员，根据该体系的规定执行。小微企业考勤制度。

2.6 企业效益奖

2.6.1 企业效益奖由各子公司根据本企业实际拟定分配方案，报公司总裁审批后执行。

2.7 各类津贴和补贴

2.7.1 津贴和补贴包括经理责任津贴、党群组织兼职津贴、高温补贴、交通补贴、通讯补贴、用

餐补贴、服装补贴、营养补贴和大学生安置补贴等。

2.7.2 津贴和补贴发放额度如国家有规定的按国家相关规定执行，国家无统一规定的按公司制定

的标准执行。具体标准为：

2.7.2.1 经理责任津贴：公司任命的干部按月岗位工资的10%计(其中纳入公司干部定级管理办

法的岗位按该管理办法执行，当因缺勤、请假等原因岗位工资减少，津贴也随之减少)，按月发放（新任命的干部从任命之日起开始计算,任命日期以任命文件为准；解除任命的，自解除当日起不再计算）。

2.7.2.2 副职按相应委员计算；同时兼任二个或以上职务，按其中较高者计发。

2.7.2.3 高温补贴：按《本企业光伏材料股份有限公司福利保障管理制度》规定执行。

2.7.2.4 交通补贴：按公司《关于计发交通补贴的实施细则》规定执行。

2.7.2.5 通讯补贴：按公司或企业制定的通讯费相关管理规定执行。

2.7.2.6 用餐补贴：中、晚工作餐补贴6元/餐；夜餐补贴分三等：工作至23：00时以后的发放

6元，工作至次日凌晨2：00时以后的发放6元，通宵工作的发放8元。

2.7.2.7 服装补贴：按《职工工作服管理规定》执行

2.8 加班工资

2.8.1 为确保职工有正常的休息时间，公司原则上不提倡加班。确因工作需要加班时，经所在部

门负责人认可，人力资源部或各企业人事部门审核后，采用调休的方式处理。

2.8.2 如确因工作性质无法调休的，计发加班工资。公司各部门职工的加班工资由所在部门负责

人审核，人力资源部负责人审批；各企业职工加班工资由部门负责人审核，人事部门负责人审批。

2.8.3 加班天数原则上不得超过当月总天数减实际应出勤天数。

2.8.4 加班工资不作为年终绩效奖发放基数(后勤人员除外)。

3 工资调整

3.1 工资调整原则：公司整体的工资水平应当根据当地物价指数、市场或行业的平均薪资水平、

公司综合效益等情况进行一定比例的调整，以保持工资体系的适用性和竞争性。同时，工资水平的调整必须与企业的劳动生产率挂钩。

3.2 企业对职工的岗位工资级档调整,除试用期满定级和岗位变动进行适时调整外，其他原则上

一年根据职工的工作业绩只集中进行一次调整。同时工资级档上调的人员不得超过所在企业总人数的30%。

3.3 管理、科技、后勤人员因工作岗位发生变动，工资调整办法如下：

3.3.1 当职工由级别高的岗位调动到级别低的岗位时，其工资从调动之日起直接调整为新岗位工

资级别。

3.3.2 当职工由级别低的岗位调动到级别高的岗位时，须经过一个月试岗期，试岗期内按原岗位

工资标准执行；试岗期满后，经适岗性分析，确定新岗位的工资级档。

3.3.3 岗位变动的工资调整，企业由人事部门会同用人部门提出意见，企业总经理、人力资源部、

公司人力资源主管副总裁、公司总裁审核，报公司董事长审批后执行；公司由用人部门提出意见，主管总监或副总裁、人力资源部、公司人力资源主管副总裁、公司总裁审核，报公司董事长审批后执行。

3.4 根据职工的工作业绩进行工资调整的办法如下：

3.4.1 公司各部门和各企业每年根据各项工作绩效评估情况，提出职工工资级档升降的建议，经

人力资源部和公司人力资源主管副总裁、公司总裁审核，报公司董事长审批后执行。 4 见习期、试用期工资确定

4.1 管理、科技岗位工资确定

4.1.1 应届毕业生（含应届毕业未参加工作或工作未满半年的）：

4.1.1.1 见习期工资级档范围

4.1.1.2 本科以上应届毕业生的定薪标准

说明：大学排名以国家权威机构每年公布的综合排名为准,重点学科以国家教育部公布的结果

为准。应届毕业生进司后工资按上述标准执行（其中照顾性录用的硕士生按最低标准执行，生产一线的操作工按工时计算），一年以后根据工作表现评估决定上下调整的水平。

4.1.1.3 见习期级档由用人部门提出意见，人力资源部、公司总裁审批后执行。

4.1.1.4 见习期的绩效奖金，按见习期所定岗位级档的标准绩效奖金的100%经绩效评估后计发，

并享受津贴和补贴待遇。

4.1.1.5 应届毕业生在见习期满结束后(本科以上应届毕业生一年以后)，由用人部门提出意见，

主管总监或副总裁、人力资源部、公司总裁审核审批后执行。

4.1.2 高中及以下学历和非应届毕业生：

4.1.2.1 试用期级档由用人部门提出建议，主管总监或副总裁、人力资源部、公司总裁审核审批

后执行。

4.1.2.2 试用期内的岗位工资，按照80%计算（当非应届毕业生职工的岗位工资级档打折后低于

同学历应届毕业生岗位工资级档时，按同学历应届毕业生岗位工资级档标准执行），经考核后计发，并享受津贴和补贴待遇。

篇四:《小型企业管理制度》

[篇一:小型公司管理制度]

第一则总则

为加强公司的人事管理，明确人事管理权限及人事管理程序，使公司人事管理工作有所遵循，特制定本制度。

适用范围:本规定适用公司全体职员，即公司聘用的全部从业人员

除遵照国家有关法律规定外，本公司的人事管理，均依本制度规定办理。

第二则管理权限

总经理确定公司的部门设置和人员编制、一线经理的任免去留及晋级，决定全体职员的待遇。

人力主管工作职责:

一、协助各部门办理人事招聘，聘用及解聘手续。小型企业管理制度。

二、负责公司人事管理制度的建立、实施和修订。

三、负责公司日常劳动纪律及考勤管理。

四、组织公司平时考核及年终考核工作。

五、组织公司人事培训工作。

六、协助各部门办理公司职员的任免、晋升、调动、奖惩等人事手续。

七、组织各部门进行职务分析、职务说明书的编制。

八、根据公司的经营目标、岗位设置制定人力主管规划。小型企业管理制度。

九、负责劳动合同的签定及劳工关系的处理。

第三则职员录用

被正式聘用的新职员，由公司发给<职工聘用合同>，由公司与其签定<职员聘用合同>，一式两份，一份交由公司存档，一份交新职员自留。

<职员聘约合同>时效可由公司与职员双协商签定，最底期限不得少于一年。聘约期满，；

公司内应有的礼仪:

第一条职员必须仪表端庄、整洁。具体要求是:

1、头发:职员头发要经常清洗，保持清洁。

2、指甲:指甲不能太长，应经常注意修剪。女性职员涂指甲油要尽量用淡色。

3、胡子:胡子不能太长，应经常修剪。

4、口腔:保持清洁，上班前不能喝酒或吃有异味食品。

5、女性职员化妆应给人清洁健康的印象，不能浓妆艳抹，不宜用香味浓烈的香水。

第二条工作场所的服装应清洁、方便，不追求修饰。具体要求是:

1、衬衫:无论是什么颜色，衬衫的领子与袖口不得污秽。

2、领带:外出前或要在众人面前出现时，应配戴领带，并注意与西装、衬衫颜色相配。领带不得肮脏、破损或歪斜松弛。

3、鞋子应保持清洁，如有破损应及时修补，不得穿带钉子的鞋。

4、女性职员要保持服装淡雅得体，不得过分华丽。

5、职员工作时不宜穿大衣或过分雍肿的服装。

第三条在公司内职员应保持优雅的姿势和动作。具体要求是:

1、站姿:两脚脚跟着地，腰背挺直，胸膛自然，颈脖伸直，头微向下，使人看清你的面孔。两臂自然，不耸肩。

会见客户或出席仪式站立场合，或在长辈、上级面前，不得把手交叉抱在胸前。

2、坐姿:坐下后，应尽量坐端正，把双腿平行放好，不得傲慢地把腿向前伸或向后伸，或俯视前方。

要移动椅子的位置时，应先把椅子放在应放的地方，然后再坐。

3、公司内与同事相遇应点头行礼表示致意。

4、握手时用普通站姿，并目视对方眼睛。握手时脊背要挺直，不弯腰低头，要大方热情，不卑不亢。伸手时同性间应先向地位低或年纪轻的，异性间应先向男方伸手。

5、出入房间的礼貌:进入房间，要先轻轻敲门，听到应答再进。进入后，回手关门，不能大力、粗暴。进入房间后，如对方正在讲话，要稍等静候，不要中途插话，如有急事要打断说话，也要看住机会。而且要说:"对不起，打断您们的谈话"。

6、递交物件时，如递文件等，要把正面、文字对着对方的方向递上去，如是钢笔，要把笔尖向自己，使对方容易接着；至于刀子或剪刀等利器，应把刀尖向着自己。

7、走通道、走廊时要放轻脚步。

无论在自己的公司，还是对访问的公司，在通道和走廊里不能一边走一边大声说话，

更不得唱歌或吹口哨等。

在通道、走廊里遇到上司或客户要礼让，不能抢行。

第五则员工的考勤、休假、请假制度

职员考勤、休假和请假应严格按照公司<职员考勤即休假、请假管理制度>执行。

标准工作时间

周一至周五:上午9:00—12:30下午2:00—6:30晚上7:00—10:00合标准工作时间:11小时

周六至周末:上午9:30—12:00下午2:00—6:00晚上7:00—9:00合标准工作时间:8小时30分

编辑部及管理层人员工作时间可根据工作进展情况灵活安排，但每天必需填写个人一周活动表，每周一向上级汇报。编辑部工作人员外出无需请示，但需每日填写外出活动记录报告，每周一向上级汇报

迟到、早退或旷工

上午上班前和下午下班后，职员要由本人亲自打卡，若因故不能打卡，应及时填写请假单报负责人签字，然后送主管备案。如因工作原因不能签到必需至电通知主管。发现替他人打卡，每次会扣除双方薪金各100元。

员工应严格遵守劳动纪律。不迟到、早退、旷工。迟到或早退5分钟以上15分钟以下者，每次扣除薪金20元；15分钟以上，两小时以下者，每次扣除薪金50元，迟到或早退超过两小时按旷工处理。

第一次迟到(早退)提醒注意，第二次迟到(早退)口头警告，第三次迟到(早退)写出书面检查，并再加扣除薪50元。当月累计7次迟到(早退)的，给予警告处分，当月连续三次警告的，公司有权予以劝退。

迟到或早退5分钟以上15分钟以下者，每次扣除薪金20元；15分钟以上，两小时以下者，每次扣除薪金50元，迟到或早退超过两小时按旷工处理。

旷工一天扣除2倍的当日基本工资。当月累计旷工6天，连续旷工超过5天，或一年内累计旷工超过30天者，作除名处理，公司不负责其一切善后事宜。

请假须填写请假单，获得批准并安排好工作后，才可离开工作岗位，同时对请假进行备案。

请病假必须于上班前或不迟于上班时间15分钟内，致电所在主管或直接上级主管，且应于病假后上班第一天内，向公司提供规定医务机构出具的建议休息的有效证明。病假期间扣除当日福利补贴。病假累计半年以上者，至第七个月起按岗位薪金数额的70%为基数发放。

请事假将被扣除当日薪金全额。

因参加社会活动请假，需经领导批准给予公假，薪金照发。

如赴外地出差，应填写出差单交主管备案。

一、上班时间不允许做与工作无关的事，如需外出应请示主管(编辑部无需请示，但需每日填写外出活动记录报告，每周一向上级汇报)

二、不允许员工从事第二职业或对外兼职活动，但鼓励员工利用业余时间参加升学考试、学习培训，提高工作能力。

加班

如因工作需要，需在非工作时间工作的，必须通知部门主管。加班时需填写加班记录。但公司不提倡不必要的加班，如因个人的原因，拖延工作时间，不算加班。凡加班人员于加班时不按规定工作，其有偷懒、睡觉、擅离工作岗位或变相赌博者，经查获后，记过或记大过。经理级以下人员每晚加班2小时，第二天可晚工作一小时作为休息时间。每累记加班24个小时，或连续加班12个小时没有休息，可申请一天带薪假期，或相当于三天工资的加班补助金。管理层为不计酬加班。

[篇二:中小企业、公司财务管理制度范本]

总则

为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。

一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。

财务机构与会计人员

二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。

三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。

六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。

会计核算原则及科目

七、公司严格执行<中华人民共和国会计法>、<会计人员职权条例>、<会计人员工作规则>等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。

八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。

九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。

十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类:

1、房屋及其他建筑物；

2、机器设备；

3、电子设备(如微机、复印机、传真机等)；

4、运输工具；

5、其他设备。

十一、各类固定资产折旧年限为:

1、房屋及建筑物35年；

2、机器设备10年；

3、电子设备、运输工具5年；

4、其他设备5年。

固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧；提前报废的固定资产要补提足折旧。

十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。

十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。

1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。

2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。

3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。

4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。

资金、现金、费用管理

十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。

十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。

二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。

二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。

二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。

二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。

办公用具、用品购置与管理

二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。

其它事项

三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

[篇三:某小企业财务管理制度]

财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有:

1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

第一章资金审批制度

1、总则

⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在公司，应以电话 或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；

⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；

⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；

⑸往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须公司主管领导批准；

⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；

⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经公司主管领导批准。

2、施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度

⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；

⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。

3、公司差旅费开支制度

⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；

⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；

⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行:①房租标准:a、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；b、一般职员，房租标准为100元/日。②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。

⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。

4、车辆维修费及汽油费管理制度

⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；

⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；

⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。

5、办公费用、会议费用及其他费用管理制度

⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；

⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；

⑶办公室财产台账为财务部附设账册；

⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；

⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；

⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。

6、行政费用报销制度

⑴公司行政费用现金支出范围为:向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；

⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；

⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；

⑷凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；

⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；

⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；

⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。

第二章工程成本管理制度

1、公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。

2、公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。

3、工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。

4、财务部主要负责工程成本的总体控制工作。

⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；

⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。

5、工程中间结算程序。

⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；

⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。

6、工程决算程序。

⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；

⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；

⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；

⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。

第三章财产管理制度

1、公司财产的范围

⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；

⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；

⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

2、公司财务部负责公司所有财产的会计核算

⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；

⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；

⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

3、财产的购置与调拨

⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；

⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账；

⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；

⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；

⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

4、财产的清查、盘点

⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；

⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；

⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；

⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；

⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。

[篇四:小企业财务管理制度范本]

一、总则

1、依据<中华人民共和国会计法>、<企业会计准则>制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

财务管理细则

一、总原则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制:属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行<会计法>和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

二、财务工作岗位职责

(一)财务经理职责

1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。

2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。

3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。

4、其他相关工作。

(二)财务主管职责

1、负责管理公司的日常财务工作。

2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。

3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。

4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。

5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。

6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。

7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。

10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。

11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。

12、完成领导交办的其他工作。

(三)会计职责

1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；

2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；

3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；

4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。

(四)出纳职责

1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。

2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。

3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。

三、现金管理制度

1、所有现金收支由公司出纳负责。

2、建立和健全<现金日记帐>簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。

3、库存现金超过3000元时必须存入银行。

4、出纳收取现金时，须立即开具一式四联的<支票回收登记表>，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。

5、任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。

6、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。

四、支票管理

1、支票的购买、填写和保存由出纳负责。

2、建立和健全<银行存款日记帐>簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。

3、出纳收取支票时，须立即开具一式四联的<支票回收登记表>，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。

4、支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。

5、所开出支票必须封填收款单位名称。

6、所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。

五、印鉴的保管

1、银行印鉴必须分人保管。

2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。

六、现金、银行存款的盘查

1、出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。

2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。

3、其它依据相关会计制度及法规执行。

支出审批制度

一、目的

1、为简化支出审批手续，提高工作效率。

2、防止因私占用公司财产。

二、适用原则

(一)使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。

(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。

(三)授权方式可分为两类:

三、审批程序

1、计划内报销:

经手人、证明人(持原始凭证)、分管经理(部门负责人)、财务部

2、超计划报销:

经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、分管经理(部门负责人)、财务

四、计划审批内容

1、购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。

2、固定资产与办公家具(包括机房与oa设备):其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。

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