低值易耗品管理

导读：　低值易耗品管理(共7篇)低值易耗品管理办法低值易耗品管理办法一、低值易耗品 ：低值易耗品是指劳动资料中单位价值在100元以上、2000元以下（但并不限于此区间，可视具体情况处理），使用年限在一年以上，不能作为固定资产的劳动资料。二、低值易耗品分类低值易耗品按其用途可分为：1 办公用品：（1） 办公家具：办公桌（1 8米办...

本文是中国招生考试网（www.chinazhaokao.com）成考报名频道为大家整理的《低值易耗品管理》，供大家学习参考。

低值易耗品管理办法
低值易耗品管理 第一篇

低值易耗品管理办法

一、低值易耗品 ：低值易耗品是指劳动资料中单位价值在100元以上、2000元以下（但并不限于此区间，可视具体情况处理），使用年限在一年以上，不能作为固定资产的劳动资料。

二、低值易耗品分类

低值易耗品按其用途可分为：

1. 办公用品：

（1） 办公家具：办公桌（1.8米办公组合桌、2米办公组合桌、办公组合桌（如财务办公桌））、

会议桌、餐饮桌椅组合、餐桌（食堂）椅子、文件柜、沙发、茶几、更衣柜、换鞋柜。 （2） 食堂设备：锅、热水器、消毒柜、充卡机、食品柜、碗柜、切菜案板（铁制的、大型的）、

筷子消毒柜 。

（3） 办公设备：床、饮水机、电话机、计算器、传真机、装订机（财务）、碎纸机、扫描仪、加

湿器。

（4） 小电器：微波炉、烘手器、喷淋器、饮水机、电风扇、电水壶、电磁炉。

（5） 清洁用具：洁具车、拖把（工业用）、淋浴器。

（6） 其他：

2. 电脑耗材：鼠标、键盘、U盘、路由器、交换器、硬盘，未计入固定资产的打印机、电脑、投影仪、监控设备、复印机等。

3. 工具：

（1） 一般工具：锤子、切割机、、撬棍、成套修理工具。

（2） 专用工具：焊机（机修）、钻（手枪钻、电钻）、角磨机、皮带撸子、对讲机。

（3） 专用仪器：PH计、差压计、压力表、酸度计、温湿度记录仪、天平、泵、移液器、压盖器、

电吹风、秤、压盖器、泵、密封性检测仪、压差表、温湿度仪、脆碎度仪、电炉、色谱柱、水份检测仪、电导率仪、除湿机、硬度仪、灯检仪、玻璃器具（烧杯、量筒、温度计、容量瓶、称量瓶、培养皿、玻璃棒等）、陶瓷具（坩埚等）

4.周转用具：

（1）周转用品：桶、手推车、托盘、货架。

三、低值易耗品分类编码规则

低值易耗品编码分为三级

1、 一级分类编码：低值易耗品一级分类分为四大类，

01：办公用品；

02：电脑耗材；

03：工具；

04：周转用品。

2、 二级分类：一级分类下进行二级分类。

如一级办公用品的二级分类为：

01.01 ：办公家具；

01.02 ：食堂设备；【低值易耗品管理】

01.03 ：办公设备；

01.04 ：小电器

01.05 ：清洁用具

01.06 ：其他

3.三级分类：二级分类下又进行三级分类。

如二级分类下办公家具（01.01）的三级分类编码为：

01.01.00001 办公桌

01.01.00002 会议桌

01.01.00003 餐饮桌椅组合

其他低值易耗品的分类编码同上

四、低值易耗品核算方法

为了在会计核算中全面体现低值易耗品入库、领用、摊销、报销管理的全过程，现在就财务系统中对应业务处理的方法说明如下：

1、科目设置

在一级科目“1409低值易耗品”下设3个二级明细科目，分别核算低值易耗品的库存、在用、摊销情况：

140901 低值易耗品---在库：核算低耗品采购入库业务

140902 低值易耗品---在用：核算低耗品领用业务

140903 低值易耗品---摊销：核算低耗品摊销业务

2、相关业务会计处理

（1）低值易耗品采购入库业务（低值易耗品增加）

借：140901 低值易耗品---在库

贷： 银行存款或现金

（2）低值易耗品领用业务（即领料单，同时进行一次性摊销）

借：140902 低值易耗品---在用

贷：140901 低值易耗品---在库

借： 期间费用科目或成本科目（如管理费用、营业成本等）

贷：140903 低值易耗品---摊销

（3）低值易耗品报废业务：冲销帐面上该低值易耗品在用金额和摊销金额

借：140903 低值易耗品---摊销

贷： 140902 低值易耗品---在用

（4）低值易耗品期末对账

低值易耗品与总账对账，分别按低值易耗品在库和低值易耗品在用两个科目对账，查看两边是否一致，并且可以查找是否有业务没有记账。从下期开始按以上会计处理方法进行同样核算。

五、低值易耗品日常管理

低值易耗品的日常管理主要有：低值易耗品购入、领用、退库、报废、盘点对账。

低值易耗品分部门管理，每个部门设置一名资产管理员，负责本部门低值易耗品的日常管理。资产管理员主要负责本部门低值易耗品的购买上报、领用、退库、报废、盘点（与财务对账）。低值易耗品的采购由采购部负责。

1、 低值易耗品购入：各个部门的资产管理员根据本部门的需求情况应及时上报本部门需购买的低值易耗品，由采购部门集中进行采购；采购员对每次采购根据采购单据使用电子表格进行登记记录（作为与财务对账的凭据），并将采购单据及时送往财务做账上入库处理。

2、低值易耗品领用：领用低值易耗品前，各部门资产管理员需填制低值易耗品领用单，并经相关领导签字后及时送往财务入账。资产管理员应做好本部门低值易耗品领用记录（内容包括低耗品种类、数量等，月底好与财务对账）。

3、低值易耗品退库：对于多领用的、不需要的低值易耗品需退回时，各部门资产管理员填制低值易耗品退库单，并将退库单及时送往财务入账。

4、低值易耗品的报废（只针对采取五五摊销法的低值易耗品）：资产管理员应时常查看和清点本部门的低值易耗品，如有需报废的低值易耗品，应填写低值易耗品报废单，经相关领导签字后，及时送往财务入账。

5、低值易耗品盘点对账：每月末资产管理员和财务人员进行低值易耗品实物与账面数的核对。资产管理员每月25号之前应盘点本部门的低值易耗品，25号与财务人员进行核对，及时查找差异原因，进行相应处理。

公司办公用品及低值易耗品管理办法,v1
低值易耗品管理 第二篇

*公司办公用品及低值易耗品管理办法【低值易耗品管理】

为进一步加强公司办公用品及低值易耗品的管理，严格办公用品的采购、验收和保管程序，使办公用品及低值易耗品的管理程序化、制度化、标准化，进一步提高管理水平，本着“勤俭节约”的原则，根据公司实际情况，特制定本办法。

一、办公用品分类及低值易耗品的范围

1、办公用品分为消耗性办公用品和非一次消耗性办公用品两类，分别采用不同的管理办法：

消耗性办公用品：指公司统一办公使用、一次性消耗掉的办公用品，包括：钢笔、圆珠笔、签字笔、铅笔、毛笔、各种笔芯、订书机、铅笔刀、刀片、曲别针、大头针、墨水、胶水、橡皮、铁夹、印油、复写纸、记录本、稿纸、便笺、信封、胶带、塑料绳、电池（1号、2号、5号、7号、纽扣电池）、复印纸、打印纸、碳粉、色带等。

非一次消耗性办公用品：指在办公时非一次性消耗的使用时间较长的办公用品，包括：计算机耗材、u盘、移动硬盘、直尺、自由尺、大订书机、剪刀、打孔机、打码机、文件盒、文具盒、印台、台历板（芯）、自由夹、电源插排等。

2、低值易耗品是指单位价值在2000元以内，不作为固定资产核算的各种用具、物品等，公司的低值易耗品包括低值品和易耗品两大类：

低值品：办公桌椅、沙发、茶几、文件橱、工具、计算器、衣架、饮水机、加湿器、洗衣机、电冰箱、录像机、电话机、电风扇、电暖器等。

易耗品：暖水瓶、洗脸盆、茶具、塑料水桶、垃圾桶等。

二、职责分工

1、总经理工作部为公司办公用品及低值易耗品的归口管理部门，具体负责下列工作：

（1）根据工作需要负责制订办公用品及低值易耗品的年度费用计划；

（2）定期编制采购计划；

（3）审核各领用部门的领用计划；

（4）监督各部门办公用品及低值易耗品使用情况。

2、财务部根据总经理工作部提出的办公用品及低值易耗品年度费用计划，结合当年公司费用预算安排，进行资金综合平衡；负责办理资金结算。

3、物资供应部负责办公用品及低值易耗品的采购。

4、行政工作部负责办公用品及低值易耗品的发放和实物管理；负责办公用品及低值易耗品的验收、清点、登记、建帐。

5、公司各部门为办公用品及低值易耗品的使用部门，负有直接保管责任，应指定专人负责本部门办公用品及低值易耗品的管理，按规定领用、保管。

三、低值易耗品配置标准

根据工作岗位及职别不同，低值易耗品配置标准如下： 1、公司领导：配置办公桌椅、沙发、茶几、文件橱、计算器、衣架、饮水机、电话机、茶具、垃圾桶等，标准为20000元/人。

2、副总师及部门负责人：办公桌椅、沙发、文件橱、计算器、电话机、饮水机、垃圾桶等，标准5000元/人。

3、其他管理人员：办公桌椅、文件橱、计算器、电话机、公用饮水机、垃圾桶等，标准2000元/人。

4、生产运行岗位及班组：初次配置时由使用部门提出计划，报总经理工作部按照配置标准进行审核；新来人员或配置需求发生改变时，使用部门应重新提报计划。

5、会议室、接待室配置标准由总经理工作部制定方案经公司领导审查后确定。

四、计划编制和审批程序 1、公司各部门应在每年12月5日前，根据部门工作需要预测下年需用种类数量，编制需用计划经部门负责人签字后，交总经理工作部汇总。

2、总经理工作部应在每年12月12日前，汇总各部门年度计划，结合当年实际用量，预测下年度需用数量，并考虑市场价格情况，编制下年度费用计划。

3、消耗性办公用品由总经理工作部根据库存情况每季度制订一次计划，报公司经营副总经理审批后交物资供应部采购。

非一次消耗性办公用品，由各部门提报计划，经总经理工作部审核、公司经营副总经理批准后交物资供应部采购。

五、办公用品及低值易耗品的采购 1、办公用品及低值易耗品的采购业务，统一由物资供应部办理，其他部门和个人不得自行购置。物资供应部采购时，必须有审批计划，不得无计划采购，造成仓库积压。

2、物资供应部在购置办公用品及低值易耗品之前，应收集、调查生产厂家的信誉、产品质量、价格，货比三家后择优采购。在采购过程中，发现价格与计划价格有较大偏差时，应与总经理工作部及时沟通；大宗物资的采购，由总经理工作部会同物资供应部、使用部门采取招议标方式进行。

3、负责采购的人员采购物品须亲自看货、验货，对质次价高的物品一律不得采购。

4、采购回的物品，由物资供应部交行政工作部验收入库。

5、行政工作部应严把入库质量关，对劣质品、有质量问题或未按计划要求购买的物品均有权拒绝入库。

六、办公用品及低值易耗品的保管、发放、领用

1、办公用品及低值易耗品由行政工作部保管和发放。

2、行政工作部应建立健全办公用品及低值易耗品的实物台帐，实物台帐要按类别、品种、规格、数量、价格逐项登记，如实反映收、发、存情况。每月盘点一次库存情况，确保供应，减少积压。库存盘点完后于每月25日前将库存情况报总经理工作

部。

3、办公用品及低值易耗品实行领料单制度。各部门需用时，由领用人持经部门主任签字的《办公用品领用单》和办公费用限额本到总经理工作部审核后方可领取。领用部门的费用限额本中费用用完时，不能再领用物品。

4、各部门在领用办公用品及低值易耗品时，应仔细检查其质量，对劣质品、有质量问题或未按要求发放的可以拒领，一经领出，不予退换。

5、各部门要建立本部门办公用品及低值品台帐，如实反映本部门办公用品及低值品的领用、在用、报废情况。要加强办公用品及低值品的实物管理，保证其安全完整，未经批准，不得随意转移和报废。

6、低值品报废时，由使用部门写出书面报告交总经理工作部，报公司经营副总经理批准后办理注销手续。

7、由个人保管使用的低值品，在本人调离、退休时或内部工作变动时，需到总经理工作部办理移交手续。

七、办公用品及低值易耗品费用的报销

1、物品验收入库后，由采购人员凭采购发票、入库单、物资需求计划单办理报销。

2、购置办公用品及低值易耗品应当取得增值税发票，否则，财务部有权拒绝报销。

八、本办法由总经理工作部负责解释。

低值易耗品管理办法
低值易耗品管理 第三篇

低值易耗品管理办法

一 .总则

1. 为加强低值易耗物品管理，严格控制行政费用开支，特制定本办法。

二.低值易耗品范围

1. 本办法管理之低值易耗品范围为公司办公用品、印刷品、办公室汽车用清洗用品及劳动保护品等。

2. 其他物品根据公司特性可列入管理范围。

三.管理体制

1. 公司行政部为低值易耗品之采购、管理部门。财务部为核算监督部门。

2. 公司设立物品明细帐和库存统计表进行管理。

四.物品的采购、入库

1. 凡公司或部门需采购之物品，均须填写购物申请，经行政部汇总编制计划，经财务部审核，主管领导批准后方可购进。

2. 采购本着节省成本、价廉物美、急需办原则，不得谋私利。

3. 采购物品后，办理入库手续，填制有关物品帐目；凭发票和入库单向财务部报销。

五.物品领用与管理

1. 在库物品由行政部负责保管，指定专人管理。

2. 在库物品，按月或按季节定期盘点，填写库存统计表，注明盈亏值，说明原因，报财务检核。

3. 公司制定各级人员低值易耗品的须用标准和使用期限，并定期改进，依据各部门的工作特点适当倾斜、变通。

4. 公司发放物品可分定期（月初）一次性领用和随时领用。领用人填写办公用品领用簿。公司对员领用费用进行内部财务核算，并与成本效益综合评价。]

5. 贵重办公用品（如计算器、设计测量工程用具）等，须经公司主管领导批准后才能领【低值易耗品管理】

用。

6. 物品报废时应由使用部门填写情况说明，交行政、财务部门审核注销；职工调离，须归还物品的应交回原物，否则按规定折价赔偿。

7. 公司制定劳保用品发放标准和使用期限，定期向有关员工发放。

8. 行政主管应定期统计物品采购、库存、发放、使用情况。在满足保证办公效率情况下，使库存资金最小化，压缩行政费用。

六.附则

1. 公司耐用物品管理可参照本办法执行。

2. 本办法由行政部解释、补充、执行，经公司总经理批准颁行。

材料、低值品、易耗品管理办法

第一章 总 则

第一条 为了贯彻执行勤俭办学的方针，加强材料、低值品、易耗品的科学管理，既避免断档脱节，又防止积压浪费，做到物尽其用，保证学校教学、科研工作的顺利进行，根据国家教委关于高等学校材料、低值品、易耗品（以上简称物品）管理办法的有关规定，结合我校具体情况制定本办法。

第二条 物品的管理必须贯彻“统一领导、分工管理、专人负责、合理调节、节约使用”的原则，对物品的计划、采购、保管、使用和回收都要有专人负责，做到验收严肃认真，进出手续清楚，定期核对帐、卡、物，经常保持帐帐相符、帐卡相符、卡物相符。

第三条 学校有关部门要配备政治思想好，工作负责，廉洁奉公，并具有一定业务能力的人员担任物品供应管理和会计工作。要经常对他们进行职业道德教育和业务培训，使他们热爱本职工作，不断提高管理水平，为教学、科研做好技术服务工作。

第四条 学校领导及有关部门应经常对全校师生员工进行勤俭节约、爱护公共财物的教育。对于管理工作中成绩显著的人员，应该表扬与奖励，对工作不负责或违反制度的失职人员，应该根据情节轻重及本人对错误认识程度，给予适当的批评或处分。

第二章 材料、低值品、易耗品的购置

第五条 本管理办法所标的物品(材料、低值品、易耗品)是指包括教学、科研和行政等各方面使用的不属于固定资产的物资。材料是指一次性使用后即消耗或不能复原的物资，如金属、非金属的各种原材料、燃料、试剂等。

低值品是指凡不够固定资产标准又不属于材料范围的用具设备，如低值仪器仪表、工具量具、科教器具等。

易耗品是指容易破碎或消耗的物资（有的单价可能超过固定资产最低价格界限）如玻璃器皿、元件、零配件、实验小动物等。

第六条 物品的购置必须制订计划。学校各院(系)实验室根据教学、科研的需要应及时向设备科提出年度、季度、月度的物品需求计划，设备科汇总后根据库存情况，制定各类物品采购计划。

1.年度计划：对于指令性计划的物品，必须依据实际需要数、库存定额及经费可能按规定编报年度计划。

2.季度或月度计划：各实验室季度、月度所需物品必须在上季度末和上月二十日前报设备科，设备科再根据库存常备量，制订季度、月度采购计划。

3.临时计划：各实验室教学、科研临时需要的物品则在任何时候可临时计划申购。

编报物品购置计划时，对名称、规格、数量、用途必须填写清楚，如因填写 错误造成差错者，由编报单位负责。

第七条 采购物资原则上由设备科负责办理，采购人员必须遵守国家有关物资政策和规定，熟悉市场供求信息，根据科长批准的计划进行工作，努力争取物优价廉，及时采购，保证供应。

各实验室计划外急需的零星、专用物品，在设备科同意和指导下也可自己负责购置，以免影响教学、科研的正常进行。

第八条 物品入库前必须及时认真组织验收，办理入库手续，对贵重、稀缺和进口物品，使用部门应指派有经验的人员协助保管人员进行验收。验收中发现数量短缺或质量不合格应立即向供货或运输单位提出，及时办理 补、退或索赔手续。

第三章 材料、低值品、易耗品的保管

第九条 根据集中管理、合理布局、方便领用的原则，我校设立各类物品仓库、物品的保管力求科学化，同时做到存放有序、零整分开，卡物对号，便于收发和检查。

第十条 使用单位一般不设库房，但为了方便使用，对常用的和专用的物品可限量备用，对贵重、稀缺、通用性强的物品要指定专人管理，登记使用情况。800元以下之机、电、仪各类低值品，各单位必须建立帐册，由专人管理。对二用物资应特别加强管理，领用时签名，院系要定期核查。 第十一条 仓库管理人员应努力学习业务，熟悉各类材料的性能和用途，做好常用物资的主动供应工作。

第十二条 仓库管理人员要严格执行物品的验收和领用制度，对不符合要求的物品一律拒绝入库并请示领导妥善解决。使用单位领用物品必须经院(系)实验室主任批准。

各单位在领用材料时，应详细填写材料调拨单(五联单)至设备科计算机房打印领料单，各仓库按领料单发货。设备科按月将各单位领用材料及金额打印清单后返回院(系)实验室以利各单位及时掌握经费使用情况。

第十三条 仓库对库存物品，每月分批自查卡物，每学期核对帐卡一次，年底要全面清点，做到帐、卡、物三相符。对于盘亏的物品应查明原因填表报设备科和财务处，经领导审批后作为帐务调整依据。

第十四条 各仓库及各实验室多余和积压物资要造册上报，争取调拨处理，对于破损、失效、变质的物品应及时办理报废手续。

第十五条 设备科以至设备与实验室管理处领导要定期抽查在用物品的管理情况，各院(系)每学年对在用物品要作一次全面清查。

第十六条 加强金、银等稀贵材料的保管。各单位对金、银等稀贵材料的领用，必须严格控制，贯彻专项使用、结余缴回的原则，防止浪费损失。领用稀贵 材料需经院(系)一级领导批准。用后余料必须及时退回仓库，并办理退料手续，仓库重新登记入帐。

第十七条 化学危险物品应按《上海师范大学化学危险物品管理办法》领用和管理。

第四章 帐务管理

第十八条 根据集中掌握、分级负责管理的要求，对各部门设置帐卡的要求如下：

1.学校财务处按“行政事业单位预算会计制度”规定的有关科目分别设置总帐，并按设备科仓库和一级分类目录设置一级分类帐，对各类物品的增减变化进行金额记录。

2.设备与实验室管理处应设置与财务处对口的一级分类帐进行金额记录，并设置二级分类分户帐，进行有数量有金额的记录。实行计算机管理。

3.仓库应设置有品名、数量、单价的物品明细卡，根据有关凭证按品种、规格、型号及时进行增减记录。

第十九条 学校一切单据都必须有负责人、制单人和其他有关人员（验收人、发挥人）的签章，帐（卡）及凭证单据必须妥善保管，不得任意涂改。

第二十条 财务处理手续

1.购入和调入的物品，由经手人分别填写验收单办理入库手续后向财务处报帐。

2.使用单位领退物品，应分别填写调拨单或退料单。仓库物品每月的进出数量和金额，记帐员应在每月25日前汇总造表经设备科领导审查后报财务处记帐。

3.报损、报废，调出校外物品，须经保管使用单位领导审批报设备与实验室管理处和财务处处理有关帐务，有价调拨的物资，统一由学校财务处办理收款，作“自动增加拨入经费”处理。

第二十一条 必须建立严格的物品管理检查制度。设备与实验室管理处与财务处每月核对帐目，做到帐帐相符。设备与实验室管理处有关领导要定期抽查，发现帐卡或帐帐不符必须查清原因，及时处理。

低值易耗品管理制度
低值易耗品管理 第四篇

[篇一:低值易耗品管理制度]

低值易耗品管理制度一:

第一条、为加强对低值易耗品的管理与控制，杜绝工作中的随意性，特制定本办法。

第二条、低值易耗品是指不作为固定资产核算的各种用具、家具，如工具、管理用具、玻璃器皿，以及在生产经营过程中周转使用的包装物容器等。

第三条、本公司规定，单位价值在50元—1000元之间的、不能作为固定资产处理的用具物品列为低值易耗品。一次性使用的餐巾纸、香皂等在物料用品科目核算，不作为低值易耗品。低值易耗品管理制度。条四条、低值易耗品的核算办法:

(一)科目设置:公司设置“在库低值易耗品”和“在用低值易耗品”，各实体资产会计设置“在用低值易耗品”一级科目和“低值易耗品二级明细科目”。

(二)账簿设置:公司财务和各实体财务主管会计分别设置一级明细账，各实体财产会计设置二级明细账和台账，对低值易耗品按类别、品种规格进行数量和金额的明细核算。

(三)分期摊销的低值易品，领用时，借记“待摊费用”科目，贷记本科目。分期摊入有关成本费用科目时，借记“营业费用”“管理费用”等科目，贷记“待摊费用”。报废时，用资产(饮水机、空调、员工食堂的设备设施等)、家俱类资产及非生产用建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。

六、固定资产内部转移

置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。

七、固定资产的清查盘点

各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐物相符。

在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资，由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经理签字后及时处理。

八、低值易耗品的管理

低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。

九、库存材料的管理

材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到发票未到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报财务部门进帐。办公室每月必须将本月入库单和领料单底单联整理装订成册，并妥善保管备查。

机房管理制度
低值易耗品管理 第五篇

[篇一:机房管理制度]

一、机房人员日常行为准则

1、必须注意环境卫生。禁止在机房内吃食物、抽烟、随地吐痰；对于意外或工作过程中弄污机房地板和其它物品的，必须及时采取措施清理干净，保持机房无尘洁净环境。

2、必须注意个人卫生。工作人员仪表、穿着要整齐、谈吐文雅、举止大方。机房管理制度。

3、机房用品要各归其位，不能随意乱放。

4、机房应安排人员值日，负责机房的日常整理和行为督导。

5、进出机房按要求必须换鞋，雨具、鞋具等物品要按位摆放整齐。

6、注意检查机房的防晒、防水、防潮，维持机房环境通爽，注意天气对机房的影响，下雨天时应及时主动检查和关闭窗户、检查去水通风等设施。

7、机房内部不应大声喧哗、注意噪音/音响音量控制、保持安静的工作环境。

8、坚持每天下班之前将桌面收拾干净、物品摆放整齐。

二、机房保安制度

1、出入机房应注意锁好防盗门。机房管理制度。对于有客人进出机房，机房相关的工作人员应负责该客人的安全防范工作。最后离开机房的人员必须自觉检查和关闭所有机房门窗、锁定防盗装置。应主动拒绝陌生人进出机房。

2、工作人员离开工作区域前，应保证工作区域内保存的重要文件、资料、设备、数据处于安全保护状态。如检查并锁上自己工作柜枱、锁定工作电脑、并将桌面重要资料和数据妥善保存等等。

3、工作人员、到访人员出入应登记。

4、外来人员进入必须有专门的工作人员全面负责其行为安全。

5、未经主管领导批准，禁止将机房相关的钥匙、密码透露给其它人员，同时有责任对信息保密。对于遗失物品的情况要即时上报，并积极主动采取措施保证机房安全。

6、机房人员对机房安全制度上的漏洞和不完善的地方有责任及时提出改善建议。

7、禁止带领与机房工作无关的人员进出机房。

8、绝不允许与机房工作无关的人员直接或间接操纵机房任何设备。

9、出现机房盗窃、破门、火警、水浸、110报警等严重事件时，机房工作人员有义务以最快的速度和最短的时间到达现场，件事就是挂上自己的聊天软件，还有的干脆在上机的时候利用bt软件或者其它的一些下载工具下载电影，这不仅影响了机房网络的速度，更加影响了机房网络的安全。一些受黑客入侵的网站在被访问的时候也将木马或者病毒植入了浏览者的电脑。这样，机房的网络时时刻刻都处在崩溃的边缘。

[篇三:通信机房管理制度]

1、通信机房环境

1)机房应防尘，室内要清洁，备有工作服和工作鞋，入室穿鞋套或防静电鞋。

2)机房的温度、湿度应符合维护技术指标要求，即:

温度:22~26摄示度湿度:40%~60%。

3)机房内设备整洁，地面干净，布线整齐，无杂物。周围环境要清洁卫生，做到四无:无杂物、无垃圾、无污水、无死角。

4)机房应经常保持整齐、清洁、有秩序。地面清洁、勤扫勤擦、设备无尘、排列整规、布线整齐、仪表准确、工具就位、资料齐全、一切有序。

5)机房内照明应能满足设备的维护检修要求，并备有应急照明设备。

6)机房应有防鼠措施，发现鼠情，及时灭鼠。

2、通信机房管理

1)机房内要做到六不准:不准吸烟、不准睡觉、不准喧哗、不准闲谈、不准做与值班无关的事，无关人员非经批准不得进入机房(经批准进入者要填写好登记簿)。

2)仪表、器材、工具、资料要专人负责，妥善保管。使用仪表要严格遵守操作规定，不要乱拆乱动，使用精密仪表要填写使用登记簿。机房仪表工具私人不得带出机房。器材、工具要建立帐目，领用要有手续。贵重器材的更换应认真检查慎重处理。

3)进机房人员操作应穿工作服、工作鞋，插拔电路板时要采取防静电措施。

4)凡外单位人员进入机房，应经有关部门负责人批准证明，履行入室登记手续，并由相关人员陪同，方可入内。

5)各级机构人员编制，机线设备，网络组织，电路开放等机密资料，以及其他机密图纸、机密文件、软件版本、技术内部档案、内部资料不得对外泄露。

6)严禁在机房私拉电源，计算机电源插座上不得插其它电器设备。

7)机房设备应有一定的防震措施。

8)备有灭火设备，应定位放置，并有专人负责，定期检查维护，随时保持有效，人人会使用。在清洁各种电气设备时，应使用相应设备的清洁剂，严禁使用汽油。

[篇四:xxx空调机房管理制度]

一、严禁无关人员进入空调机房。如遇特殊情况须进入时，必须经主管领导批准，并经登记后并派工程人员陪同的情况下方可进入。进入机房应随手关门，防止小动物窜到电气控制箱柜内，造成线路短路等重大事件；各配电箱柜门应该上锁；机房内要求一直保持清洁、干燥，箱柜内线路整理有序。

二、配电机房冬夏两季实行24小时值班，值班人员不得串岗、脱岗或睡岗。更不得在机房内聚众赌博、抽烟、喝酒等娱乐活动；不得在上班时间离岗或者在巡视记录中作假

三、空调机房室内要保持清洁卫生，做到设备无积灰、无油垢，室内无垃圾、无杂物。

四、空调机房内必须配置足量的消防器材。供水管路要有特殊的漆色，标明管路的走向；供水阀门要求标示常开或常闭的标示牌；设备上要求标明设备台帐的编号、名称、使用年限。

五、加强巡回检查和相关技术指标检查，并做好记录。巡检时应该检查门、窗、墙地面、照明、机组、水泵等设备、设施是否完好，运转是否正常，有无异常声音。在巡视的时候，按时抄写水泵运转电压、电流以及供水压力，给水系统中水箱情况是否正常，水泵运转状况和给水调节伐、逆水伐的工作状况是否正常。排污伐和管道有无异常情况。各类伐表工作是否正常。检查各转动机械的润滑油系统是否需补充润滑油。巡视人抄写完读数后应在表格的相关栏内签字。

六、及时掌握供热供冷技术数据，并做好记录。如遇紧急情况及时与相关单位联系，做出妥善处理，并向有关领导汇报。

七、值班人员要求具备给排水、电气等暖通空调方面的专业知识并经培训后持证上岗。加强对各类设备的日常维修和定期保养，严格执行制冷(暖)机组的开启操作程序。

八、严格交接班制度:

(1)接班人员应提前15分钟到岗，并认真查阅前班运行记录。

(2)交班人员应保持设备、场地清洁。

(3)接班人员未到之前，当班人不得离岗。

(4)交班时应保持工具齐全、清洁，严格交接班程序，接班后如发现工具丢失、损坏，由当班人员负责。

(5)如交班前设备发生异常或事故，当班人员不准离场，待事故处理完毕后方可交接班。

(6)交接班时要做好交接班记录，交接班人员均应签字。

[篇五:机房管理制度]

网络中心机房是xx大学连通inter的接入点，为保证全网24小时，全年365天不间断运行，加强防火、防盗、防病毒等安全意识，要求中心内外所有人员都严格遵守如下制度:

一、上机工作人员要严格遵守操作规程，严禁违章作业。因违章作业所造成的事故损失，当事人及主管领导应承担责任，情节严重的，报司法机关追究刑事责任。

二、进入机房的工作人员，都必须严格执行机房的有关规定。本中心人员不得将私人贵重物品如金、银、珠宝首饰、有价证券等带入机房，以防止丢失，如有违犯，概不负责。

三、上机工作人员，都必须严格遵守机房的安全、防火制度，严禁烟火。不准在机房内吸烟。未经领导批准，严禁将照相机、摄像机和易燃、易爆物品带入机房。

四、进入机房工作人员必须持有机房证件才可上机，外来实习或因工作需要进入机房失员，必须经有关部门批准，经保卫部门审核后办理机房准入手续，一般人员无故不得在机房长时间逗留。

五、机房值班人，要坚守工作岗位，不得擅离职守；下班时，值班人员要对所有计算机的电源进行细致的检查，该关的要切断电源，并检查门窗是否关好。

六、双休日、节假日，要有专人检查网络运行情况，如发现问题及时解决，并做好记录处理，解决不了的及时报告。

七、机记内所有设备、仪器、仪表等物品要妥善保管，向外移(带)设备及物品，需有主管领导的批示或经机房工作负责人批准，在门卫处登记，方可拿出机房；中心人员要爱护机器设备，确保国家财产不受损坏，如发现异常现象，要立即向值班人员报告，以得到妥善处理。

八、自觉保持机房卫生，不准将食品带入机房。值班人员应及时组织清扫。

九、保护机房肃静，严禁在机房内游艺或进行非业务活动。

成本核算制度
低值易耗品管理 第六篇

[篇一:关于印发<企业产品成本核算制度(试行)>的通知]

国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局，有关中央管理企业:

为加强企业产品成本核算，保证产品成本信息真实、完整，促进企业和经济社会的可持续发展，根据<中华人民共和国会计法>、企业会计准则等国家有关规定，我部制定了<企业产品成本核算制度(试行)>，现予印发，自2014年1月1日起在除金融保险业以外的大中型企业范围内施行，鼓励其他企业执行。执行本制度的企业不再执行<国营工业企业成本核算办法>。

执行中有何问题，请及时反馈我部。

[篇二:产品成本核算项目和范围]

第一节油气产品成本核算要素

油气产品成本主要包括操作成本和折旧折耗及摊销等。成本核算制度。操作成本也称作业成本，包括油气生产过程中发生的材料、燃料、动力、人工等各项费用支出。一般采用作业成本法或按照重点成本类别归集油气产品成本费用要素，油气产品成本费用要素一般按照成本费用性质分类，主要包括:

一、材料费，

项目部管理制度
低值易耗品管理 第七篇

[篇一:工程项目部管理制度]

工程项目部属工程总监直接领导下的工程项目施工、管理部门，为明确本部门内各项职能，确保各项工作高效展开，在公平、公证的原则下，特制度实施本制度。

一、工程项目部工作内容:

1、组织完成工程项目开工审批手续，协调施工过程中的外部关系；

2、组织实施招投标，协助签定施工合同；

3、按照法律规范及合同规定和程序对建设项目进行从开工至竣工的全过程管理，实现项目合同目标；

4、制定并实施工程部管理制度。

二、工程项目部日常工作制度

1、工程部组织制度

①工程部衽部门经理领导下的专业工程师负责制；

②工程部根据建设项目需要，可设经理一名，副经理一名，土建专业工程师两名、安装工程师两名、资料管理员一名。

2、工程部会议制度

①工程部实行定期现场办公室制度(怡和?星国际项目定在星期五上午8:30)与定期会议相结合，根据工期、质量目标设专题会议；

②组织工程部与监理方定期现场办公例会制度(暂定星期五上午9:00)，班前会制度(星期一至星期五早8:00)不定期专题会议制度。项目部管理制度。

③积极参加监理例会制度(星期一下午3:00)及不定期监理例会。

3、检查制度

①要求专业工程师会同监理相应专业及施工单位技术、施工员于上午、下午对施工作业点巡查各一次，重点部位及关键工序做到巡查各工作点达到100%，漏点处罚:每日每点50元(特殊情况或有其它工作除外)；组织周小查，

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