出差公费报销

导读：　出差公费报销篇一《2014年差旅费管理办法》 ...

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出差公费报销篇一
《2014年差旅费管理办法》

巴中市巴州区人民政府办公室

关于印发《巴中市巴州区行政事业单位差旅

费管理办法》的通知

（巴州府办〔2014〕99号）

各乡镇人民政府，城区街道办事处，区政府各部门，开发区科技园、巴州工业园、盘兴物流园：

《巴中市巴州区行政事业单位差旅费管理办法》已经区委、区政府研究同意，现印发给你们，请遵照执行。

特此通知

附件：巴中市巴州区行政事业单位差旅费管理办法

巴中市巴州区人民政府办公室

2014年7月14日

附件

巴中市巴州区行政事业单位差旅费管理办

法

第一章 总则

第一条 为加强和规范区级机关国内差旅费管理，根据

《党政机关厉行节约反对浪费条例》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于区级党政机关、人民团体、乡镇、城区街道所有行政事业单位（以下简称各单位）。

第三条 各单位工作人员出差是指经批准外出开会、办

事、下乡、参观考察、学习培训、政策范围内的探亲或访问等。差旅费开支包括：城市间交通费、住宿费、伙食补助费、公杂费。

第四条 各单位工作人员出差必须经事前批准。工作人

员出差前必须填报出差审批单（格式附后），经单位主要领导审签同意后方能出差，审批单为出差人员报销差旅费的依据。若实际出差天数少于预定天数，按实际天数报销差旅费。若因特殊情况，实际出差天数超出预定天数，需事先向单位主要领导报告，经同意后，才能按实际出差天数报销差旅费，否则，超出预定天数发生的相关费用由个人承担。

第五条 工作人员出差归来后应在10日内，按规定标准报销差旅费，有预借款的须结清出差借款。

第二章 出差交通费

第六条 出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭有

效票据报销交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。自带交通工具，不报销交通费，按实际开支报销燃油费、过路过桥费、停车费、洗车费等支出。

第八条 出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远

或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。乘坐火车，从当日晚8时至次日7时乘坐6小时以上的，或连续乘坐超过12小时的，可购硬席卧铺票，符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80％给予补助，可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。

第九条 地厅级及相当职务人员出差，因工作需要，随

行一人可以乘坐火车软席。

第十条 乘坐飞机，往返机场的专线客车费用，民航机

场管理建修费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份）凭据报销。

第三章 出差住宿费

第十一条 出差住宿费按实际住宿天数在限额内凭有效

票据报销，无住宿费发票，一律不予报销住宿费。实际住宿费不足限额标准，差额部分不计发给个人，超出限额部分由个人自理。

第十二条 出差人员住宿费限额标准见下表：

一个人或两位分别是异性的工作人员同时出差，每人的住宿费可按上述标准的一倍报销。

第十三条 出差人员由接待单位或会议承办单位提供免

费住宿或自愿在家或亲友家中住宿的，不报销住宿费。若接待单位或会议承办单位收取住宿费，出差人员可凭有效票据回单位在限额内报销。

第四章 出差伙食补助费

第十四条 出差人员在区外的伙食补助费按出差自然

（日历）天数不分途中与住勤，不分职级均实行定额包干计发个人使用，不再报销生活费票据，包干标准为：市外每人每天100元，巴中市内区外城区每人每天100元，乡镇每人每天80元。

第十五条 出差人员由接待单位或会议承办单位统一安

排免费伙食的，不实行包干办法，不计发伙食补助费，出差人员按照接待单位或会议承办单位的统一要求，缴纳了生活费，可回所在单位，在伙食补助标准内凭接待单位收据据实报销，超过部分自理。

第十六条 到基层单位实（见）习，工作锻炼，支援工

作以及各种工作队、医疗队、讲师（不含“三支一扶”人员、大学生村官、西部志愿者）等人员，在基层工作期间只发给伙食补助费，补助标准为：省外特殊地区每人每天40元，省外一般地区和省内市外每人每天30元，市内区外每人每天20元。不再报销住宿费和公杂费。

第五章 出差公杂费

第十七条 工作人员出差的公杂费，按出差自然（日历）天数实行定额包干，用于补助市内交通费、通讯费等支出。补助标准：省外每人每天80元，省内每人每天50元。出差人员由所在单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。

第六章 区内差旅费

出差公费报销篇二
《出差回来报销的差旅费_新税法规定》

出差回来报销的餐费是作为差旅费还是作为业务接待费 新税法...

2009-10-22 11:07

问题:

职工出差的用餐费必须作为业务招待费入账吗?

出差回来报销的餐费是作差旅费还是作业务接待费?

税法中对"差旅费"有严格规定,除发票外必须有相关证明,比如出差人员姓名、出差人数、出差目的,任务、地点、时间、餐费住宿标准、差旅补助标准、、支付凭证等等,税务稽查时,如果不能提供相关证明,税务局有权调整.

关于业务招待费的范围,财务会计制度和税法都没有给予准确的界定.只有文件《财政部关于印发<行政事业单位业务招待费列支管理规定>的通知》(财预字[1998]159号)规定:业务招待费,是指行政事业单位为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用.包括:在接待地发生的交通费、用餐费和住宿费.税务机关通常将业务招待费的支付范围界定为与生产经营活动有关的餐饮、住宿费(员工外出开会、出差,发生的住宿费为"差旅费")、香烟、食品、茶叶、礼品、正常的娱乐活动、安排客户旅游产生的费用等其他支出.但上述支出并非一概而论,如:一般来讲,外购礼品用于赠送的,应作为业务招待费,但如果礼品是纳税人自行生产或经过委托加工,对企业的形象、产品有标记及宣传作用的,也可作为业务宣传费.同时要严格区分给客户的回扣、贿赂等非法支出,对此不能作为业务招待费而应直接作纳税调整.

税法规定,企业应将业务招待费与会议费严格区分,不得将业务招待费挤入会议费.纳税人发生的与其经营活动有关的差旅费、会议费、董事费,主管税务机关要求提供证明资料的,应能够提供证明其真实性的合法凭证,否则不得在税前扣除.在业务招待费用核算中要按规定的科目进行归集,如果不按规定而将属于业务招待费性质的支出隐藏在其他科目,不允许税前扣除.

方法一:

差旅费补贴已包含伙食费等,如另有餐费在业务招待费列支.

方法二:

依据金额大小做适当处理.小额则入差旅费,大额计入招待费.

筹划:

从会计核算的角度上讲,是属于差旅费的一种,但因其是餐费,在所得税汇算清缴时不能全额扣除.因公出差的餐费可以做为差旅费的误餐补助入账,对于因公出差发生的定额范围内的误餐补助是不征个人所得税的.

相关一:如何合理合法填制差旅费报销单

引言

如何填制"差旅费报销单"? 看似简单的问题,但却没有一致的方法.笔者总结多年在会计集中核算平台上核算多家行政事业单位的经验,提出符合国家财经政策和核算单位客观实际的填制差旅费报销单的方法,供相关人员在实际工作中进行参考.

如何填制差旅费报销单? 现实工作中,由于各人的认识、阅历和习惯不同,差旅费报销单的填制方法五花八门、不尽相同不说,还有悖于财政部"支出经济分类科目"的划分要求,也不利于会计核算,急需给予统一或规范.

第一: 现实工作中差旅费报销单的填制形式

在工作实际中差旅费报销单的填制形式诸多,在此不便一一列举,仅说说三种主要形式.

(一)普遍采用的填制形式

现在印制的"差旅费报销单"形式大体上都是在费用栏下分别平行设置了"车船费"、"中途伙食补助费"、"宿费"、"住勤费"和"杂费"等栏目,其中"杂费"栏目下又平行的设置了"用途"和"金额,两栏.大家出差归来,基本上按出差花费的性质,对应的填入差旅费报销单费用栏下的"车船费"、"中途伙食补助费"、"宿费"和"住勤费"等各个分栏内.

对应无法填入的,在"杂费"栏下的"用途"和"金额"栏,按花费性质(比如"会议费"、"培训费,,和"交通费"等)依次进行类别和金额的填列.

(二)部分人采用的填制方式

出差归来,对能填入差旅费报销单费用栏下的"车船费"、"中途伙食补助费"、"宿费"和"住勤费"等各个分栏内的花费,对应填入,不能填入的小额花费,填在"杂费"(接性质依次填列)项下,大额的花费,如"会议费"、"培训费"和"车辆加油费"等,另行分类粘、填单报销.

(三)个别人采用的填制方式

公差回来,能填入差旅费报销单费用栏下的"车船费"、"中途伙食补助费"、"宿费"和"住勤费"等各个分栏内的花费,对应一一填入.不能填入的其他花费.不论金额大小,统一另行分类,分别粘、填单报销.

第二: 几种差旅费报销单填制形式的利弊

(一)普遍采用的填制形式之利弊

利:其他人员可从"出差事由"m栏,结合差旅费报销单费用栏下的"车船费"、"中途伙食补助费"、"宿费"、"住勤费"和"杂费"等各个分栏内的数字,一张差旅费报销单就一目了然知晓该次出差的所有花费全貌,出差事由和花费多少相统一,而且会计核算相对简单.

弊:没能按"支出经济分类科目"的要求,按支出经济分类进行填列.无意间混淆了"差旅费"、"会议费"、"招待费"、"培训费"和"交通费"等的概念,不利于核算单位经费支出管理和与以往年度相关经济指标的对比分析.

(二)部分人采用的填制方式之利弊

利:把"会议费"、"招待费"和"培训费"等费用从差旅费报销单中分离出来,符合"支出经济分类科目"的要求,利于核算单位经费支出管理和与以往年度相关经济指标的对比分析.

弊:未能完全按"支出经济分类科目"的要求,把除差旅费报销单费用栏下的"车船费"、"中途伙食补助费"、"宿费"和"住勤费"等各个分栏内的花费以外的其他花费分离出来,尽管比"大家普遍采用填制形式"有所改进,但区别不大,有待改进,而且不能像"大家普遍采用填制形式"那样,一张差费报销单就可了解该次出差的全部花费.

(三)少数人的填制方式之利弊

利:完全符合"支出经济分类科目"的要求,有利于核算单位经费支出细化管理和与以往年度相关经济指标同口径的对比分析.便于核算单位进一步提高管理水平.再就是填制好的差旅费报销单比较单薄,好计算、好装订.

弊:工作人员出差回来填制差旅费报销单的时间耗费、物质耗费加大;出差事由和花费多少不能对照,不易从一张差旅费报销单窥视该次出差的所有花费全貌:财会人员会计处理工作量增加. 第三:合理、合法的差旅费报销单填制方法

中华人民共和国财政部制定的,《2009年政府收支分类科目》中,"支出经济类科目""302商品和服务支出"类下,"10款:交通费,所得税汇算清缴,反映单位车船等各类交通工具的租赁费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等(军用油料费除外)"."11款:差旅费,反映单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费,干部及大中专学生调遣费,调干家属旅费补助等"."15款:会议费,反映会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等"."16款:培训费,反映各类培训支出,按标准提取的l职工教育经费r也在本科目中反映"."17款:招待费,反映单位按规定开支的各类接待(含外宾接待)费用".

通过以上几个有关费用概念,我们可以看出,它们之间是平行关系,"会议费"、"培训费"、"招待费"、"办公费"和"交通费"不应包含在"差旅费"之内,也就是说,深圳税务代理,职工出差回来后填制差旅费报销单时,除"差旅费"概念规定的"反映单位工作人员出差的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费,干部及大中专学生调遣费,调干家属旅费补助等"外,其他的诸如"会议费、"培训费(含到外地参加各种培训交通费)"、"招待费(出差过程中发生的招待、送礼等)"和"交通费(出差过程中发生的过

路过桥费、停车费和加油等)"、"邮电费(出差过程中发生的邮递费、电话费和电报费等)"、"办公费 (出差过程中发生的笔墨纸费等)"等等,均应按费用性质另行汇总,粘、填单报销.

第四:总结

行政单位的差旅费报销单如此填制,事业、企业单位的差旅费报销单的填制可参考进行.

现时市面上可买到的差旅费报销单,形式不仅相同,但基本上都有"杂费"一栏.也就是这个"杂费"栏,给人们留下了遐想的空间,才把与差旅费无关的会议费、培训费、招待费和交通费等填入差旅费报销单内.以后有必要给予差旅费报销单的格式进行统一,只保留"差旅费"概念明确的费用项目,把"杂费"一栏干脆去掉,免得人们产生误解,把与差旅费无关的费用填入,还差旅费以本来面目. 按国家财务政策依法理财,正确进行会计核算,是广大财会人员的天职.各核算单位的财会人员有责任、有义务全面执行国家财务政策,并向所在单位所有工作人员积极进行宣传,要求大家按此严格规范的执行.

相关二:业务招待费税前扣除的有关规定

关于业务招待费的税前扣除比例

《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的 60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5p .

旧税法对内资企业业务招待费实行按销售净额的大小确定一定的比例限额扣除.国税发

〔 2000 〕 84 号文件规定,纳税人发生的与其经营业务直接相关的业务招待费,在下列比例范围内,可据实扣除:全年销售(营业)收入净额在 1500 万元及其以下的,不超过全年销售(营业)收入净额的 5p ;全年销售(营业)收入净额超过 1500 万元的,不超过全年销售(营业)收入的 3p .

关于业务招待费的税前扣除基数

考虑到商业招待和个人消费之间难以区分,为加强管理,同时借鉴国际经验,《企业所得税法实施条例》第四十三条规定,企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的 60% 扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的 5p .也就是说,企业至少要自己承担 4 成的业务招待费.这是新税法作出的一项重要变化.

旧税法规定,内资企业按销售(营业)收入净额以 1500 万元为界限,确定不同的扣除比例.对于收入的确定,《企业所得税暂行条例实施细则》明确,生产、经营收入,是指纳税人从事主营业务活动取得的收入,包括商品(产品)销售收入、劳务服务收入、营运收入、工程价款结算收入、工业性作业收入以及其他业务收入.

国家税务总局《关于修订企业所得税纳税申报表的通知》(国税发〔 2006 〕 56 号)进一步明确,自2006 年7月1日起,《企业所得税纳税申报表(试行)》规定广告费、业务招待费、业务宣传费等扣除的计算基数均为申报表主表销售(营业)收入.销售(营业)收入按照会计制度核算的主营业务收入、其他业务收入,以及根据税收规定应确认为当期收入的视同销售收入三部分组成.主营业务收入是扣除其他折扣以及销售退回后的净额,纳税人经营业务中发生的现金折扣计入财务费用,其他折扣及销售退回,一律以净额反映在主营业务收入.在不考虑视同销售收入的情况下,销售(营业)收入就是会计规定所确认的收入.文件同时规定,其他收入包括按照会计制度核算的营业外收入,以及在资本公积金中反映的债务重组收益、接受捐赠资产、资产评估增值及根据税收规定应在当期确认的其他收入.

对经税务机关查增的收入,根据规定,销售(营业)收入是纳税人的申报数,而不是税务机关检查后的确定数,税务机关查增的收入应在纳税调整增加额中填列,不能作为计算招待费的基数. 根据上述政策,举例进说明:

某企业(内资) 2006 年度取得主营业务收入 2100 万元,其他业务收入 300 万元,本年度在管理费中共列支业务招待费 30 万元.根据旧税法规定,可在所得税前扣除的业务招待费=

1500*5p +( 2400 - 1500 ) *3p = 10.2 (万元),超过列支标准 19.8 万元( 30 - 10.2 )的

部分,不得扣除,要调增应纳税所得额.根据新税法规定,可税前扣除的业务招待费= 30*60% = 18 (万元),但最高扣除限额= 2400*5p = 12 (万元),故只能扣除业务招待费 12 万元,应调增应纳税所得额 18 万元( 30 - 12 ).新税法比旧税法多扣除 1.8 万元( 12 - 10.2 ).

出差公费报销篇三
《差旅费报销搜的文件》

差旅费报销制度

1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

职 火 轮 飞 其他交通 住宿标准 市内 伙食补助费

工具（不包 一般 特殊 一般 特殊

务 车 船 机 括出租汽车）地区 地区 交通费 地区 地区

董事长 软 一 公 按实 按实

总经理 卧 等 务 报销 200 350 报销 80 100

董事 舱 舱

副总经理 软 二 公 按实 按实

总工程师 卧 等 务 报销 200 350 报销 60 80

舱 舱

部门经理 硬 三 普 按实 按实

高级工程师 卧 等 通 报销 150 250 报销 50 60

总经理助理 舱 舱

其他工作 硬 四 按实 按实

人员 卧 等 报销 50 150 报销 20 50

舱

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

3、差旅费报销的其他规定

（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；

（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

表头因为是由表格改变而写，略显有一些乱，希望你能明白，也希望上述制度能够对你有所帮助

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回答者： 心语婧

差旅费报销有关注意事项

1、报账人须在报销单填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。

2、因公乘坐飞机的须持有事先经校领导审批签字方可报销飞机票。

3、出租车票、市内公交汽车车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由单位领导在情况说明书上签字后方可报销。

4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。

5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。

6、出差期间购买的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。

7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。

8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起讫地点、时间、票价等）并由审批领导签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额

如果你们公司的制度里写明了出差补助是60/天,包括食宿，那么报销时就不给再报销食宿费了，出差一天,没有夜宿，补助多少，都是根据公司的情况内部制定的，国家好像没有相关的政策明文规定。

为控制费用，提高效率，规范出差人员的审批及报销程序，结合本公司的实际情况，特制定本制度。

一、报销范围：

本细则适用于公司国内出差的报销及外地长驻人员。

二、出差审批办法：

1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附件）,明确出差任务、出行路线、逗留时间及随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核签字。若同次出差任务涉及多部门员工的，应按部门分别填制出差申请单。未经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应填写

“领款单”，根据出差申请单确定借款金额。领款单凭出差申请单经财务部部长（5000元以上须经财务副总）审核批准方可执行。

同时财务部实行“前帐不清、后帐不借”的原则。

2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如实填写“差旅费报销单”，并列明事由、时间、线路后交部门负责人、分管领导审核签字，再交财务部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销（领导班子成员出差费用须经董事长审核签字）。除按规定可报出租车费的人员外的其他人员如要乘座出租车，应事前向部门领导请示同意，报帐时由董事长签字认可。

3、住宿费报销标准：

注：（1）住宿费系指房间标准；

（2）因特殊情况超标，经董事长批准后方可报销。

4、 5、员工分类标准：

第一类：公司领导指公司领导班子成员；

第二类：中层干部及高级职称人员；

第三类：工作人员指公司除一、二、四类之外的其他员工；

第四类：安装维修人员。

三、差旅费报销原则

（1）区内出差（含龙宝、天城、五桥）不论时间长短，均不发给出差补助费。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可发给误餐补助费，标准为：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天报销的误餐费不得超过两餐。

（2）住宿费报销条件：按出差的实际天数凭正式发票计算报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由出差人员处理不予报销，低于限额的部分80%计算给个人，无住宿单据的一律按限额标准的70%计算给个人。

（3）以下人员不实行市内交通费包干办法：

在外地参加各种训练班（含学习）的人员；

自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员；

其他不宜实行本办法的出差人员。

（4）出差乘坐火车、轮船，符合从晚上8点到次日晨7时之间，在车、船上过夜，或连续乘车、船超过12小时的可以购买规定标准的卧铺、舱位，符合以上规定未买卧铺票的，按本人实际乘坐火车的硬席座位票价的下列比例发给补贴：

A.慢车和直快列车按其硬席座位票价的60%计发补贴；特快列车非空调车按其硬席座位票价的50%计发补贴、空调车按其硬席座位票价的30%计发补贴；

B.乘坐四等舱位（含四等舱位）的分别按实际乘坐舱位票价的一定比例计发补贴，其中四等舱位按票价的30%、五等卧按票价的40%、五等散按票价的60%计发补贴。

（5）出差期间，若发生招待费，报销时须单独填报，要求写明发生费用原因，被招待对象及其联系电话和就餐金额。

（6）出差补助天数实行：按出差自然（以日历为准）天数补助。

（7）各部门派往外地长住人员,路途按出差标准报销，到达驻地后按以下标准实行包干: 重庆、成都按实际天数每人每天35元包干；

武汉、无锡等地，按实际天数每人每天45元包干；

广州(京、津、沪、穗)按实际天数每人每天50元包干。

（8）出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车，不得绕行。违反规定的，其超出标准的金额，自行承担，并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用，且多行走的天数按旷工处理。

（9）出差人员一般不得乘坐飞机，经批准才能乘坐飞机，其乘坐往返机场的专线客车费用可凭票报销，不在市内交通费包干的范围。

（10）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位统一安排食宿，食宿费已包含学习、培训、会议费用中的，凭会议证明和发票，在审核后按实报销学习、培训、会务费，不再另报住宿费和伙食补助费。如经审查后，发现有弄虚作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚款。

（11）严格控制出差人数，给多派人出差的部门领导处以多派人出差费用的2倍罚款。

（12）出差人员应在回公司后15天内报帐，需延期报销的应有书面申请并有部门领导和分管领导审批。否则按应报金额的10%进行处罚，同时对部门领导罚款50元每次。

（13）出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，未发生车船票；除按规定报销出差各项补贴外，可额外给予补助，补助标准为：重庆市范围内（除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不予补助）按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标准30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/天。

（14）异地分子公司工作人员，路途按出差标准报销，在深圳工作期间按正常上班计薪。

四、本规定从2004年7月1日起执行。各子公司应参照本制度，制定本公司差旅费管理办法，并报总公司批准后执行。

##有限责任公司

二00四年六月二十日

##有限责任公司出差申请单

注（1）本表由财务部留存，并作为统计考核依据

（2）除“随行人”外，其他栏目均只填写本部门人员出差情况

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·费用报销制度

借款和费用报销及审批程序制度

总 则

1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提高公司效益，本着合理、节约的原则，根据公司财务管理制度的有关规定，制定本制度。

2、本制度中所称费用是指差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费及其他费用等。

3、本制度适用对象为公司总监及以下人员，副总裁及以上高层管理人员费用按实报销，无出差补贴。

出差补贴标准

14、定义：出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务，并根据本制度的规定享受相应标准的出差补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。

15、公司员工出差应严格履行报批手续，未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本

出差公费报销篇四
《费用报销管理办法》

费用报销管理办法

为了加强财务管理，统一所属企业费用报销制度及核准程序，有效控制企业各项费用开支，特制定本办法。

一、 基本规定

1、费用报销实行“权责明确、逐级审批、核准会签”制度，即明确

各级企业权限和责任，履行逐级审批程序，实行费用预先核准和事后会签制度。

2、费用报销实行“谁使用（谁经办）、谁报帐”制度。即由个人使用或经办的费用，由个人自己经办，不得与他人费用合并报帐。

3、领导费用报销实行互签和上级审批制度。

二、报销程序

1、基本流程

经办人取得合法原始单据，填制费用报销单，签字确认——部门领导——财务经理——企业总经理——集团财务经理——集团供销总监——集团总经理——集团董事长

2、基本要求

经办人取得的原始凭证必须符合财政、税务等部门有关法规要求，内容完整，字迹清晰，大小写金额一致。对于不合法、不合理、票物不符，单据涂改的不予报帐。

三、 办公费管理

1、各企业必须严格执行集团《办公用品管理办法》。

2、购买办公用品由使用部门提出购买计划，经总经理核准后，采供部门进行采购，由办公室进行验收签字，严禁购买高档办公用品。

四、通讯费管理

1、 关于对个人使用通讯工具费用的报销：不允许用公费给任何个人配备一切通讯工具。移动电话通讯话费实行岗位最高限额报销制，超额自负。 副职若主持工作，可高套相应正职话费具体标准见《通达果汁集团工资、奖金管理暂行办法》。

2、公司固定电话费用报销：办公电话应本着节约、必要的原则，根据

业务需要，实行必要控制。除公司领导办公电话及办公室传真开通长途业务外，其他办公电话只能开通市话并实行严格控制。

五、差旅费管理

（一）、出差申请：

1、所有人员出差均须填写出差申请单，经批准后方可出差。

2、出差申请单填写必须包括以下内容：

申请日期，申请姓名，出差缘由、出差地点、路线、申请出差天数及起止日期。申请差费数额，特殊情况需说明理由。

3、出差人员因工作需要或特殊情况确需要乘坐飞机、火车软卧、轮船二等仓和小轿车专线者，必须在出差申请单中提出申请并阐明理由（如出差在外遇此情况则需要电话或传真事先请示总经理），经总经理批准后方可乘坐。

（二）、出差审批：

1、员工出差经部门经理同意后，由总经理审批。

2、副总、总助、部门经理出差直接由总经理审批。

（三）、出差补助：

1、出差补助标准：（元/日）（不使用于运输公司司机）

地区划分定义：省会城市、直辖市、沿海大城市---包括各省会城市、北京、上海、天津、重庆、深圳、珠海、汕头、厦门、海南、大连、秦皇岛、烟台、青岛、连云港、南通、宁波、温州、福州、湛江、北海。

2、员工出差市内公交实报实销，一律不予报销出租车票。成员企业部门副职及相应职务以上人员市内公交实报实销，如因特殊情况乘坐出租车，需注明用途，经总经理批准方可报销。

3、总经理及相应职务出差出租票实报实销。集团部门副职以上允许乘坐出租车，但日乘出租车超出50元以上情况报销时应写明原因。

4、出差人员夜间乘坐长途汽车、轮船散仓时间超出八小时者每 夜增加一餐伙食补助费。

5、住宿费报销一律凭住宿发票，按标准报销，超过标准部分自理，

节约归公。

6、出差人员在出差期间如有业务招待，必须事先向总经理请示，凡在出差期间报销一次招待费或享受客户招待，相应扣除补助一餐。

7、出差人员出差地点如为集团内部企业，不予伙食补助，凡企业人员来西安住宿由集团办公室在本单位安排。企业总经理在西安不予伙食补助。

8、出差人员应根据出差期间实际误餐情况，相应给予早、中、晚餐补助。出差返回公司当天应及时到办公室办理出差补助手续，否则办公室拒绝办理。

（四）、差费的借用及报销：

1、出差人员借用差费只在出差申请单批准的借款数额之内填写借款单经总经理批准后，财务部门予以借支。

2、出差人员返回公司后，应在一周内到财务部粘贴及复核票据，如报销无特殊原因超出一周未报者，相应扣除当月考核。

（1）、差旅费报销单的填写，发票、车票的粘贴须符合财务规定，并附上出差申请单。

（2）、报销单须经部门经理签字，财务副总、总经理审批，财务部门复核后予以报销。

3、出差人员报销差旅费数额小于借款金额者应将余额在报销差旅费的同时交回财务部门，如暂时无法交回者，则由财务部门负责在当月工资中予以扣回。

4、未经审批或不合标准的差旅费部分以及无合格审批手续的差旅费，一律不予报销。

（五）、相关规定：

1、公司人员参加各类会议，会议费、住宿费实报实销，但会议期间不再享受各类出差补贴。

2、受公司指派陪同客人发生的差旅费实报实销。

六、业务招待费管理

1、各企业必须严格执行集团《接待管理办理》。

2、业务招待前，由经办人填写招待申请表，经总经理核准招待标准及陪同人员后，安排有关部门、人员参与接待，申请表留办公室备案。

3、招待费用要本着“必要、合理、节约”的原则，据实列支。费用报销应控制在核准的标准之内，超支部分，不予报销。

4、招待费报销必须实行“一事一报”制度。财务部门根据办公室备案的招待申请表，审核报销。对于无申请的、申请与报帐内容不符的，不予报销。

5、各企业因节日等特殊原因招待开支金额较大的，必须事先报集团核准，方可进行。

七、 运杂费管理

1、各企业必须严格执行《小车管理办法》。

2、小车出车前，由经办人员填写派车单，经部门领导核准和总经理审批后才可出车。

3、路桥费报销实行“一事一报”制度。财务部门必须核对派车单与路桥费票据，对乱报、多报路桥费的，不予报销。

4、办公室必须对小车加油实行统一管理。司机异地出车必须核定里程、耗油标准。

出差公费报销篇五
《差旅费报销制度》

差旅费报销制度

1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准

职 火 轮 飞 其他交通 住宿标准 市内 伙食补助费 工具（不包 一般 特殊 一般 特殊 务 车 船 机 括出租汽车）地区 地区 交通费 地区 地区

董事长 软 一 公 按实 按实

总经理 卧 等 务 报销 200 350 报销 80 100 董事 舱 舱

副总经理 软 二 公 按实 按实

总工程师 卧 等 务 报销 200 350 报销 60 80 舱 舱

部门经理 硬 三 普 按实 按实

高级工程师 卧 等 通 报销 150 250 报销 50 60 总经理助理 舱 舱

其他工作 硬 四 按实 按实

人员 卧 等 报销 50 150 报销 20 50

舱

2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；

（1）住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。

（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个人。

（3）符合乘坐飞机条件的出差人员到省内有班机通航的地方出差，在不影响工作的前提下，改乘坐火车（硬卧和座位）、普通汽车或轮船的，按飞机票价或减去相应的火车、普通汽车或轮船票价的差额，提取30%奖给个人。

（4）夜间乘坐长途汽车、轮船统舱超过六小时，每人每夜另增发一天的伙食补助费。

（5）符合乘坐飞机条件的出差人员改乘火车的，连续乘车超过12小时（含12小时）的，每满12小时，加发50元伙食补助。

3、差旅费报销的其他规定

（1）随同公司领导出差，乘坐交通工具和住宿与领导分不开的人员，按特殊情况处理。

（2）出差人员到达目的地至住地往返可乘出租车，凭据按实报销。

（3）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不发市内交通费。

（4）趁出差或调动工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。其绕道和在家期间一律不报销出差伙食补助费、住宿费和市内交通费。

（5）凡不符合乘坐飞机条件的人员，因公事紧急乘坐飞机的，应事前经有关领导批准，否则超出规定的费用个人自理。

（6）凡因公事支付的电话、电报费均予报销。

（7）凡属正副总经理指定陪客前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

（8）凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或业务跟单的人员，其食宿费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

（9）出差天数的计算，原则为：当天12时以前出发，12时以后返回的按一天计算；当天12时以后出发，12时以前返回的，按半天计算；

（10）实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不报销。

（11）外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司总经理批准可实报实销。

表头因为是由表格改变而写，略显有一些乱，希望你能明白，也希望上述制度能够对你有所帮助

差旅费补助税务局有规定吗？住宿可以不用票直接报销单上以补助的形式发放可以吗？在报销单上直接填写补助

差旅费补助税务局有规定吗？住宿可以不用票直接报销单上以补助的形式发放可以吗？在报销单上直接填写补助

浏览次数：970次悬赏分：0 | 解决时间：2011-2-11 08:55 | 提问者：匿名

最佳答案

差旅费补助视你当地地方税务机关的标准内的不需要缴纳个人所得税。

差旅费补助

差旅费报销的税务规定

我想知道差旅费报销的相关税务规定，1.如果单位是包干制报销，出差一天补助100元请问报销时是否需要发票,是不是只填一个差旅费报销单写清出差时间乘坐的交通工具等就可以报销.

2.出差津贴是怎么回事?可以在包干制的基础上同时享受出差津贴吗?就是报销完100元,是不是还可以享受出差津贴,如果可能享受出差津贴,津贴如何做帐呢?

问题补充：

请问：合法的支付凭证是不是指车票、住宿发票、餐费发票？

1、税法只是提到纳税人发生和生产经营活动有关的差旅费，在税务机关稽查时能够提供合法的支持凭证，可以在企业所得税前扣除。但是对出差补助费的扣除标准，一直也没有明确的规定。

2、但是在工资薪金支出中却有明确的规定，即计税工资包括企业发放的各种工资、奖金、补贴、津贴等以及其他形式的工资性支出等。

3、根据上述情况我看还是把出差补助作为出差人的工资发放为妥，这样就要把补助记入工资收入，超过起征点单位负责代扣代缴个人所得税。

特此回答！

差旅费补

差旅费补助视你当地地方税务机关的标准内的不需要缴纳个人所得税。

超过部分需要并入当月的工资薪金总额，计算缴纳个人所得税。

差旅费除正常的有发票可以报销的食宿及路费之外，公司给的额外的差旅补助，如何处理？

浏览次数：12583次悬赏分：0 | 解决时间：2005-12-5 09:07 | 提问者：ajiongforever

这个差旅补助 是公司额外给的，没有发票，按天数直接现金发放，相当于是辛苦费吧。这个具体要怎么处理阿？/如果 走在工资里面 不是还要交纳个人所得税么/

问题补充：

如果走管理费用--差旅费,而不走工资,不交纳个人所得税的话,这样不是算偷税漏税么?

最佳答案

属管理费用，不应计入工资。企业在列支差旅补助时，在业务人员的差旅费报销单上应注明：出差起止时间、地点、补助日标准、出差事由等。随同差旅费一同支付，而不是和工资一起支付。

国家税务总局《关于征收个人所得税若干问题的规定的通知》（国税发〔1994〕089号）中"差旅费津贴、误餐补助不属于工资、薪金性质的津贴和补贴，不征收个人所得税"

差旅费报销的税务规定

浏览次数：7910次悬赏分：0 | 解决时间：2007-7-9 13:26 | 提问者：abc_2002

我想知道差旅费报销的相关税务规定，1.如果单位是包干制报销，出差一天补助100元请问报销时是否需要发票,是不是只填一个差旅费报销单写清出差时间乘坐的交通工具等就可以报销.

2.出差津贴是怎么回事?可以在包干制的基础上同时享受出差津贴吗?就是报销完100元,是不是还可以享受出差津贴,如果可能享受出差津贴,津贴如何做帐呢? 问题补充：

请问：合法的支付凭证是不是指车票、住宿发票、餐费发票？

最佳答案

1、税法只是提到纳税人发生和生产经营活动有关的差旅费，在税务机关稽查时能够提供合法的支持凭证，可以在企业所得税前扣除。但是对出差补助费的扣除标准，一直也没有明确的规定。

2、但是在工资薪金支出中却有明确的规定，即计税工资包括企业发放的各种工资、奖金、补贴、津贴等以及其他形式的工资性支出等。

3、根据上述情况我看还是把出差补助作为出差人的工资发放为妥，这样就要把补助记入工资收入，超过起征点单位负责代扣代缴个人所得税。

特此回答！

公司差旅费报销规定

浏览次数：5733次悬赏分：200 | 解决时间：2009-5-19 20:43 | 提问者：zzxxyy2007

要求比较具体,有可操作性,符合财税法规

最佳答案

公司差旅费报销规定制定的原则

差旅费应包括差旅费与出差补助两项内容

自从建国以来，我国机关、企事业单位公职人员出差就报销差旅费，包括两部分内容：车船及市内交通费和住宿费、出差补助。直至现在，公务员出差，还是执行的国家统一补助标准（按所到地类区有所不同）；企业人员出差，补助标准由企业根据实际情况合理确定。因此，可以说出差补助是包括在差旅费之内的，是差旅费的组成部分。

差旅费标准

一般包括交通费和住宿费，主要从公务线路、乘坐交通工具标准和住宿客房标准近行控制。

出差补助标准

差旅费中出差补助，同时符合下列条件的，准予企业所得税前扣除，并且出差人不涉及个人所得税：

1、有严格的内部财务制度

2、有明确的差旅费补贴标准

3、有合法有效的凭证（包括企业内部自制凭证）。

如果采取大包干补助 ，虽然也可以税前列支，但是应并入工资薪金所得，缴纳个人所得税。

企业可以根据上述原则，结合本企业具体情况制定适合本企业的差旅费报销规定。我觉得不必给你提供具体的模板。

公司差旅费报销规定

浏览次数：5734次悬赏分：200 | 解决时间：2009-5-19 20:43 | 提问者：zzxxyy2007

要求比较具体,有可操作性,符合财税法规

最佳答案

公司差旅费报销规定制定的原则

差旅费应包括差旅费与出差补助两项内容

自从建国以来，我国机关、企事业单位公职人员出差就报销差旅费，包括两部分内容：车船及市内交通费和住宿费、出差补助。直至现在，公务员出差，还是执行的国家统一补助标准（按所到地类区有所不同）；企业人员出差，补助标准由企业根据实际情况合理确定。因此，可以说出差补助是包括在差旅费之内的，是差旅费的组成部分。

差旅费标准

一般包括交通费和住宿费，主要从公务线路、乘坐交通工具标准和住宿客房标准近行控制。

出差补助标准

差旅费中出差补助，同时符合下列条件的，准予企业所得税前扣除，并且出差人不涉及个人所得税：

1、有严格的内部财务制度

2、有明确的差旅费补贴标准

3、有合法有效的凭证（包括企业内部自制凭证）。

如果采取大包干补助 ，虽然也可以税前列支，但是应并入工资薪金所得，缴纳个人所得税。

出差公费报销篇六
《差旅费报销管理规定》

差旅费报销管理规定

第一章 总则

第一条 为规范公司差旅费报销制度，结合公司实际情况，本着节约的原则，制定公司差旅费报销管理规定。

第二条 本规定适用于公司所有员工出差费用报销。

第二章 标准及内容

第三条 出差人员交通费用开支标准 （一）乘坐车、船、飞机标准：

（二）工厂出差人员出差期间，每人每天外地交通费控制在30元以内，凭票报销。夜间（指当天22：00—次日6:00）出发或返回徐州的可报销本市出租车费往返各一次，不包含在交通费标准之内。

（三）乘坐火车从晚8时至次日晨7时之间，乘车时间超过6小时以上的，或连续乘车超过12小时的可购硬席卧铺票。

（四）出差人员乘坐飞机应从严控制，确因出差任务紧急、路途较远需要乘坐的，出差当事人必须事前报告分管领导，由分管领导报总经理批准后方可乘坐单程飞机。 （五）下列出差人员只报销两天外地交通费：

1、参加各种会议、适应性培训及由归口部门批准公费学历和专业证书学习的人员； 2、工伤住院、疗养等人员。

第四条 出差人员住宿费开支标准

（二）参加各类行业（或专题）会议、专业培训的工作人员，由会议、培训班统一安排食宿的，经分管领导签字后，据实报销，参会人员一律不再计发伙食补助。但是工作人员必须出具统一安排食宿的证明，不能证明是同意安排的仍按正常住宿标准予以报销。 （三）陪同外宾从事外事活动所发生的住宿费按实报销。

（四）同性别双人出差，一般不得各住单间，两人合住一间的，其住宿费可按其中职位高的标准计算。

第五条 出差人员的伙食补助

的，可凭车票每满12小时，家20元伙食补助，途中转车不住宿的，前后乘坐车船时间可合并计算。

第六条 自带交通工具随同出差报销标准

（一）自带交通工具或其他单位提供交通工具的出差人员，不再报销市内交通费。

（二）随同的汽车驾驶员因公出差住宿在目的地的伙食补助费，按工作人员出差的有关标准执行。

（三）汽车过路费、过桥费、停车费可凭合法票据报销。

（四）出车期间所发生的修理费及各种配件的购置费，不得混入差旅费内报销。 （五）车辆的各种罚款不得报销。

第三章 其他规定

第七条 出差期间招待费用（含礼品）随差旅费一起报销，按招待费标准执行。 第八条 报销原则

（一）出差人员报销票据，必须为国家税务机关统一印制的专用发票，并具备国家规定的税务监制章（或财政局监制章）和收款单位的发票专用章（或财务专用章）否则不予报销。 （二）出差人员要认真填写“差旅费报销单”，原始单据要保持完整（对没有注明具体日期、车次的火车票，不给予夜间补助费）。报销单据经部门负责人审核、签批，分管领导批准后，方能报销。

第九条 清账规则

出差人员应在出差返回10天之内到财务部门报销清理借款，逾期者无正当理由不报账的，从工资中逐步扣回并依据银行贷款利率按天收取罚息；超过3个月无正当理由仍不报账的，票据（差旅费、招待费、公共费用等）自动作废，不得报销。

第十条 职工按规定报销探亲费用，由财务管理部统一管理，只报销直线往返费用。

第十一条 个单位应严格执行以上规定，积极有效地控制差旅费开支，一旦发现有虚报费用的现象，立即取消报销资格，并对有关人员按照《员工手册》相关规定处罚。

第四章 附则

第十二条 本管理规定自2013年3月15日起发布实施，解释权属于财务管理部。

出差公费报销篇七
《差旅费报销制度》

附件：

浙江凡特启电子科技有限公司

差旅费报销制度

目

录

1、目的和范围

2、出差审批权限及差旅费借支规定3、住宿费报销标准及办法4、出差人员及交通工具乘坐标准

5、出差人员伙食补贴及驾驶员公里补贴标准6、报销人及报销审核程序7、有关人员的权限和职责8、其他规定9、执行监督10、附则

1、目的和范围

1.1为了进一步加强公司的差旅费管理，明确有关人员的职责和权限，根据国家的有关法规及公司章程的有关规定特制定本制度。

1.2本制度所指差旅费是公司员工因工作需要在国内出差而发生的车船机票费、住宿费和伙食补贴、公里补贴等。

出差期间原则上不安排宴请。确实需要宴请的，报董事长批准后，按公司规定报销。

1.3本制度适用于浙江凡特启电子科技有限公司。2、差旅费借支规定及出差审批权限2.1差旅费借支规定

2.1.1出差人员应贯彻勤俭节约、艰苦创业的精神，出差时应集中精力，在规定的时间内完成任务，严禁借出差之机公费旅游，铺张浪费。能通过信函、传真、电话解决的不得安排出差。员工因工作需要出差（指超过1天），在出差前须填写《出差审批单》，经批准后借支差旅费。

2.1.2差旅费的借支标准每人每天300元。

差旅费借支金额在2000元以内的，出差人员填写《借款申请单》，部门经理审核，主管副总审批。

借支金额超过2000元至10000元的，由财务部负责人审核后，报财务副总批准。借支金额在10000元以上，财务部负责人审核后，报财务总监审批。并须提前一天通知财务部出纳。

2.2出差人、出差时间及审批权限

总监、副总、部门经理出差须经总经理／董事长批准；其他人员出差，1周以内的，需经主管副总、部门经理批准；1周以上，需经主管办公室副总批准。

《出差审批单》经批准后，先送交办公室备案，等出差回来时向办公室报到并取回。出差人员取回时《出差审批单》时，办公室人员应在《出差审批单》上签注到岗时间。

3、住宿费报销标准及办法

3.1出差人、出差地点及住宿费报销标准（见下表）

人

地

点

员

董事长、

总经理500400

副总经理、总监

400300

部门经理250250

一般员工

200200

北京、上海、

广州、深圳

省会、天津、重庆

其他城市350250200150

3.2超过限额标准的，原则上由个人自理。遇有特殊情况，经董事长批准可予以报销。

3.3参加各种会议和培训的住宿费用，安排住宿的，凭发票据实报销。3.4两人以上一起出差，同性别的员工要求两人同住，住宿标准按人计算；下级人员随同上级人员出差，住宿标准可享受上级同等待遇，但需上级人员签字确认。

3.5驾驶员接送客人在外住宿，根据实际情况给予报销。3.6长期驻外人员，公司统一安排住房的，不再报销住宿费。4、出差人员及交通工具乘坐标准

人飞火汽

机车车员

董事长、总经理经济舱软卧按实报销

副总经理、总监

经济舱硬卧按实报销

部门经理经济舱硬卧按实报销

一般

员工——硬座按实报销

4.1一般员工乘坐火车，从晚上八时至次日晨七时之间，在车上过夜六小时以上，或连续乘车十二小时的，可乘坐硬卧。

员工乘坐高铁、动车的，可据实报销。

4.2部门经理及以下人员与副总经理、总监以上人员一同出差，可享受上级同等待遇；与客户同行或其他特殊情况，超标准的，需经财务总监/董事长批准。

4.3出差人员市内交通费实行包干使用，凭票按实报销。即每天包干费用为50元，报销时在出租车或市内公交车发票背面注明原因、起迄地点；无票不得报销。

4.4以上规定中不可乘坐飞机的人员出差，原则上不允许乘坐飞机，若本人要求乘飞机的，则按飞机票价报销60%；如有紧急任务需乘坐飞机，须事先填写《出差审批单》时注明，经主管副总经理审核，报主管办公室副总批准。

4.5以上规定中，超标准乘坐交通工具的，报销时按乘坐标准的金额报销。4.6出差人员到台州市外出差原则上不得携带私车。特殊情况，需要携带私车出差的，须事先填写《出差审批单》时注明，经主管副总经理审核，报主管办公室副总批准。

4.7经批准携带私车出差的，可以按实际里程报销油料费、过路过桥费用等。出差人员应主动向办公室申请查验起始里程数量。

4.8油料费标准如下：

汽车排量补贴标准（元/1.6以下0.7

1.80.8

2.00.9

2.4及以上

1.0

4.9因私绕道所产生的一切油料费、过路过桥费用均由出差人员自行负责。5、出差人员伙食补贴及驾驶员公里补贴标准如下：

地区伙食补贴金额

（元/天）

北京、上海、广州、深圳

50

省外其他

40

省内30

台州市内（不包括椒黄

路三区）

10

5.1上午出发晚上返回的，按全天标准计发；当天出差当天返回且未在外就餐，不享受补贴。

5.2因公需要外出接受培训人员和工作人员，15天以内（含），伙食补贴按标准报销；15天以上的，按标准的50%报销。

5.3因公临时出国人员差旅费报销办法及伙食补贴标准，参照公司《因公临时出国人员差旅费报销规定及办法》（另行制订）。

5.4公司对专职驾驶员实行安全出车公里补贴，凡台州市三区以外出差的，每公里按0.10元补贴，按次结算报销。

6、报销人及报销审核程序

6.1出差人员返回后，须在一周内到财务部办理报销手续，并归还借款。如逾期不归还又未作说明，财务部将在其当月工资中扣回。

6.2在公司规定的手续和标准内报销差旅费的，先由出纳审核单据后，由报销人上一级领导审核后，出差人员系部门经理及以下人员送财务部经理批准后报销；副总报财务总监批准；财务总监、总经理报销应报董事长批准。

6.3董事长报销，由财务部经理审核后，报财务总监审批。6.4超过公司规定的标准报销差旅费的，一律报董事长批准。7、有关人员的权限和职责

7.1所有审核人员应该认真履行自己的职责，明确自己的权限。

7.2部门经理审核：部门经理对该项开支审核，是对该项开支的真实性、合理性进行确认。

7.3财务部出纳审核：财务部出纳员对该项开支的合法性进行审查，核对发票单据的抬头、金额，根据制度规定确定可报销的范围和金额。

7.4财务部经理核准：财务部经理根据本制度，对已审核的款项的合法性进行核准并加以确认。

7.5其他领导审批：在规定的审批权限内批准。8、其他规定

8.1差旅费报销单填写要求：时间、内容、数据必须真实、完整和清晰，粘贴整齐。

8.2．乘坐飞机、火车、汽车、轮船和市内交通工具的票据，凭当地交通运输部门正式票据报销；住宿发票报销，必须凭有效单据，即票面套印地税发票监制章的住宿发票才能报销。

8.3车票、住宿费必须如实报销，若有弄虚作假的，一经查实，经济上按作假部分的5倍处罚，并另交公司作行政处理。

8.4部门经理出差人员指：部门经理（主任）、副经理（副主任）、厂长（制造部经理）。

9、执行监督

9.1公司财务部是本制度的最终执行部门。

9.2公司财务总监有权对本制度的执行情况进行审计监督，并将审计和评价结果报告董事长。

9.3公司各执行部门对一些不可预见或已发生重大变化的事项，应及时提出调整建议，达到真正管理的目的。

10、附则

10.1本制度由财务部修订并负责解释。

10.2与本制度有抵触的有关规定自本制度执行之日起同时废止。10.3本制度须经董事长批准后，自2012年9月1日起实施。10.4本制度未尽事项另行规定或参照公司其他规章的相应条款。

出差公费报销篇八
《差旅费报销制度7号》

管理制度汇编 差旅费管理制度

差旅费管理制度

HN-TLFD-ZH-007

版本/修订次：1/0

编制/修订部门：财务部

编制：陈松 审核：陈庆华 批准：

发布日期：2009年1月1日 实施日期：2009年1月1日

差旅费管理制度

结合公司的实际情况，对公司出差人员差旅费报销做如下规定： 第一部分：以办理业务为目的的出差规定

第一条 差旅费报销范围包括：长途交通费、住宿费、出差补助、餐费、市内交通费及自带车出差发生的费用。

第二条 出差日期以车、船、飞机票日期为准，自带车出差报销差旅费时必须附授权书（派车单）或出差证明，以授权书或部门负责人证明的出发和返回日期为准。

第三条 长途交通费报销标准：

1、因公出差可以报销的长途交通费有：汽车费、火车费、飞机票、轮船票及随票附加的保险费、建设费、订票费（带有税务局税务章，其他不予报销）等，费用据实列支。

2、自带车出差可以报销油费、过路费、停车费等费用,自带车出差不再报销市内交通费。

3、自带车出差的界定：凡是到日常工作所在的市区、市管辖区、所属郊区及项目地等办理业务所发生的交通费用列入汽车费用的报销范畴，公司不再按差旅费给予报销。凡是到日常工作所在的市区、市管辖区、所属郊区及项目地以外的地方，均属自带车出差，所发生的费用按照差旅费报销标准执行。

4、出差人员从当日晚6时至次日晨7时连续乘车6小时以上的或连续乘车超过8小时的可乘火车硬卧，费用据实报销；如出差人员从当日晚6时至次日晨7时连续乘车6小时以上或连续乘车超过8小时未购卧铺票而乘硬座的可享受硬座票价50%的补助；夜间行车超过六小时以上

的，给于100元补助；若连续乘车时间超12小时的，餐费多给补助一天。

5、出差人员乘坐飞机、轮船、火车的标准：

6、部门经理级人员为公司办理应急事务从出发地到目的地乘坐火车（以快车为准）连续超过16小时以上的，可以书面请示总经理选择乘坐飞机经济仓，以缩短路途时间提高工作效率。

7、一般出差人员当乘坐火车、轮船在连续24小时之内不能到达目的地而飞机票价≤火车（轮船）票价+乘飞机比乘火车（轮船）少走天数的补助时，可以书面请示总经理乘坐飞机经济仓，但必须能够提供足够的证明。经批准允许坐飞机的，在报销时不受单笔单次范围的限制，如没有直达飞机而转乘飞机且不隔日，即没有住宿，可以报销整体飞机票。 8、根据人员级别划分各项出差费用标准：

1） 住宿费报销标准： 单位：元/人.日

备注1：特殊地区是指（京津渝及沿海开放城市、经济特区）包括：北京、天津、重庆、大连、秦皇岛、烟台、青岛、威海、连云港、上海、宁波、温州、福州、广州、湛江、北海、泉州、深圳、珠海、厦门、汕头和海南岛。

备注2：在标准范围内凭住宿按照标准列支，超出标准的部分不

给报销。

2）出差餐费补助标准： 单位：元/人.日 3）交通费补助标准： 单位：元/人.日

备注1：在标准范围内凭发票据实列支，超出标准按标准报销; 备注2：出差补助和市内交通费报销标准中领导随员不享受领导的

出差补助及交通补助标准的待遇；

备注3：符合乘坐飞机的人员（包括经过领导批准可以乘坐飞机的

一般人员）去机场的交通费实报实销，（此费用不包括当天的交通费补助）。

9、工程部外地监造人员不给予住宿费和餐费补助，只给予交通补助。供货单位负担的，发生餐费和宿费不给予报销。供货单位不负担住宿费的按照发生额据实报销（发生金额不得超过补助标准的一半），餐费和交通补助按第一条标准执行。

10、经公司领导批准正常探亲往返途中视同出差，报销餐费补助费。住家期间不计发餐费补助费。

11、 经公司领导批准外派人员家属探亲，可报销往返旅费。 12、工伤、职业病疗养补助费由公司综合部审批、医院盖章。按 一般公出人员补助办理。（工伤特殊情况由工伤管理委员会统一确定）

13、 借调人员不提供食宿的按照出差一般公出人员办理，提供食宿的只给交通补助。

14、司机出差无特殊情况当日往返的补助40元-80元。

出差公费报销篇九
《1号 差旅报销》

安宏建字[2015] 01

号

安康市宏鑫市政建筑工程有限公司

关于印发差旅报销规定的通知

公司各科室、各项目部：

为了有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。

一、办理程序

1、出差人员必须事先请示，说明出差地点、事由、天数、所需资金，经领导审批后方可出差。

2、出差人员借款需部门负责人批准后，经财务部审核，总

经理批示后方可借款。

3、出差人员根据总经理批示意见，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。

5、凡与原出差申请规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。

6、出差后应在一星期内报账，超过一星期报销差费的，将具体延期报销的原因作出说明并呈报总经理批示。

7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批；对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及部门负责人的责任。 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”的原则。

二、费用标准

（一）出差交通费、

1、根据事情的情况和紧急性按职务区分交通工具，包括：火车、高铁、飞机、大巴车、自驾车，出租汽车及其他交通工具。

2、董事长、总经理、副总经理可乘坐火车、高铁或软卧，并凭票实报实销。员工在特殊情况下经公司领导批准后方能乘坐上述交通工具。员工乘坐火车标准：晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可购买硬卧票。不符合此规定的，一律乘坐新型空调特快、直快列车，或高铁二等座，凭票实报实销。

3、董事长、总经理、副总经理乘坐飞机标准二等仓实报实销，员工在特殊情况经公司领导批准后方能乘坐。

4、员工在特殊情况下需上报公司批准后使用自驾车出行，费用

凭票实报实销。

5、其他交通工具费用凭票实报实销。

6、接待单位提供交通工具的出差人员不报销交通费。

7、趁出差工作之便，回家探亲办事的，其有关费用均由个人自理。

8、出差人员原则上不得乘座出租车，但下列情况除外：

（1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；

（2）携有巨款或重要文件须确保安全的；

（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；

（4）陪同重要客人外出的；

执行特殊业务或夜间办事不方便的

如遇办理业务较多的且距离较远，为节约时间的；

（1）交通工具标准表：

（二）住宿费 1、出差住宿费遵循限额控制、节约奖励、实行包干的办法，特殊情况经公司领导批准后方能实报实销。

2、住宿费凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。公司领导层，四星级以下宾

馆普通标间费用控制在200-300元。员工普通宾馆标间，费用控制在100-160元。

3、其绕道和在家期间一律不报销住宿费。

4、凡被外单位和个人邀请外地考察参观，或办理业务的人员，其住宿费由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

5、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，公司领导出差，可单独住宿。

6、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在领导允许的前提下，可按实报销。

（2）住宿标准表（金额单位：元）：

（三）伙食补助费标准

1、出差每人每天伙食补助，领导在特殊情况下实报实销。员工伙食补助40元/人/天，均享受包干费。

2、随同公司领导出差伙食补助，和领导随行人员，按特殊情况处理，出差人员不发伙食补助费。

3、趁出差工作之便绕道和在家期间，回家探亲办事的，其有关伙食费用均由个人自理。

4、凡公司指定陪客户前往外地考察参观者，其各项开支不受上述规定限制，陪同宾客出差的人员，如果在食住行方面已享受公费者，均不再享受住勤及途中补助。

5、凡被外单位和个人邀请外地考察参观者，或办理业务的人员，其伙食补助费已由对方负担的，均不再享受包干费或补助费。

6、出差按实际天数计算，

（3）伙食补助费表：

三、报销办法

1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。

2、出差人员由接待单位负责住宿的，一律不予报销住宿费。

3、员工出差发生的业务接待费必须和差旅费一起报销，不得单独报销。

4、实行差旅费制度后，各部门人员出差，原则上要定任务、定时间、定地点、定人数，实际出差天数超过原计划天数的费用，需经总经理批准，否则，财务室不予报销。

5、外单位人员为我公司临时办事，其费用开支，经公司领导批准后可实报实销。

以上情况须请示总经理同意后方可报销。

四、通讯费报销办法

出差公费报销篇十
《公费出差方面：》

工作方面：

1、出差前准备工作

（1）准备有关资料，将手头工作妥善安排，并填写出差申请报知上级主管。

（2）准备身份证、工作证、介绍信、名片等。

（3）排行程路线、确定出发时间并订机票、火车票及汽车票。

（4）向财务或相关部门办理借款或出行手续。

（5）移动电话及备用电池、充电器。

（6）注意搜集同一地区的事件一并处理。

（7）大额款项尽量采取汇款、银行卡等方式进行携带，身上所携现金尽量少带并妥善保管。

2、出差途中注意事项

（1）到达目的地办理住宿手续后，如需入住旅馆、酒店。应立即将住宿酒店的名称、地址、房号及电话号码通知公司的行政人员。

（2）移动电话应随时保持开机状态，以便联系。

（3）保持与公司里联系，每天至少应向部门主管汇报一次工作。遇到紧急情况应立即向部门主管汇报。

（4）注意人身及财产安全，外出时重要文件、贵重财物应存放在酒店保险箱内。

（5）注意饮食卫生，尽量在卫生条件好的餐厅就餐。

（6）将回程时间通知公司行政人员便于安排车辆及司机接车。

（7）应注意“急事急办”，能处理的事务尽快处理。重大问题必须先请示并在得到肯定答履后方能处理。

（8）出差办事时应注意协调好与对方的关系。本着“把事情办好”的原则，尊重对方，注意“原则性与灵活性”相统一。

3、出差回来处理事项

（1）向部门主管汇报出差情况，并出具书面报告。

（2）及时到财务部门办理报销及还款手续。

（3）出差人员务必保留好差旅费用发票，在返回公司后按规定的日期要求凭发票报销。

（4）出差人员不得加大发票数额，不得报假发票，一经查出不仅单位可以无条件除名，并有可能追究经济、行政或刑事责任。

生活方面：

1,所带重要物品:身份证,银行卡,手机,钱包，若非必要，请不要携带笔记本电脑外出（其他：简单的个人卫生用品、通讯录、当地地图）物品要分开存放，不可凌乱放置，遇有人多时应有意识的对自己的重要物品加以注意。

2,出差用的包不要买太贵的,容易引起小偷注意

3,身份证不要和银行卡放在一起,以免同时丢失,造成重大损失.

4,钱包带现金不要超过1000元,而且分开存放。卡上的钱也不要留太多,办两个卡.

5,坐车尽量坐中间,包要抱着,不要放在行李架上,如果放应放在自己视线之内,比如斜上方，如果靠窗，请把手机或者重要的财物放置在靠窗口近的一侧。在车上不要随意接别人的话语，以免暴漏你是外地人。 6, 尽量不要乘坐非法运营的车辆。坐车尽量坐直达, 减少换车次序，这是最省力最安全的方式。 7,坐车尽量不睡觉,可以避免大部分的损失.不要帮陌生人存放物品

8,出差时不要凑热闹,不要好奇心太重,不贪图小便宜.

9,如果是一个人外出，住宿要一个人包间,尽量不和陌生人合住。

10,出差在外,要洁身自好,不赌博、不出入声色场所、做事应相对低调 ，不要与人发生矛盾。

11,对于和你聊天比较热情的陌生人,要留神注意

12,手机不要轻易借人使用

13,住宿如果没有卫生间,出去时一定要锁门,或随身带上重要物品

14,出差时和陌生人打交到,一定要随时保持警惕,防人之心不可无 ：比如,不要吃陌生人给的烟,食物,水等,不要和陌生人打牌

15,雨雪雾等特殊天气,尽量不要坐车

16,一个人出差在外,切忌不能饮酒过量,后果可能不堪设想.

17,出差注意饮食,多吃素菜、尤其是大蒜,吃饭选择干净卫生的饭店,不要只为了省钱。记住：医药费比你省下的钱要多得多。

18．请不要将手机、数码相机挂在脖子上、手腕上或放在显而易见的部位，因为这样会导致您成为犯罪份子的第一作案对象

19. 见到客户之前，请不要佩带您的胸卡

20.晚间出去游玩或者工作时，请尽量不要过晚才返回驻地。外出时，有条件一定要结伴同行.

21.无论什么时候，交通安全是我们必须要注意的大事，牢记：宁停三分，不抢一秒。严禁酒后驾车或乘坐醉酒司机的车辆。

22.打车结账时，请注意索要发票，这是你找回丢失物品的一条重要线索。

23. 外出住宿时，请保持您的房门始终上好保险锁。当有访客敲门时，请使用保险锁开门，并确认访客 请在大堂会见您的来访者，尽量避免在房间会客，如果有骚扰电话打入，请报告酒店管理处或者拔下电话线。

24．下车到陌生的城市找旅店的时候，最好找新开业的旅店，要离街面近一点的 尽量找正规的旅店，并尽量远离附近有网吧的地区，这样你的休息会得到保障。

25. 最好去客户之前把详细地址在旅店问清楚，及乘车路线，在路上不东张西望，在人群比较密集的地方，尽量远离你没见过的事情，注意珍惜自己宝贵的时间。

如果你还是找不到客户的具体位置，你要问过路的年龄大的长辈（或者固定商铺的工作人员，实在不行就找派出所协助），问清怎么走。并确定你的位置，或者做出租车给客户打电话，进行客户的拜访工作事宜。（注：标准方位辩位法一般只在城市格局较为规整的地方才会有用，要学会利用上下左右的定位法）

26．带好常备药物。主治肠胃炎类、外伤类、感冒类、消炎类、止痛类（具体请询问医院或药师）驱蚊水、清凉油，有条件可以带一点茶叶，可以用来去除异味和解毒。

27．一些简单的定位方法：

1.手表：(1)带指针的手表用于将手表托平，表盘向上，转动手表，将表盒上的时针指向太阳。这时，表的时针与表盘上的12点形成一个夹角，这个夹角的角平分线的延长线方向就是南方。

(2)方法很简单，将你所处的时间除以2，再在表盘上找出商数的相应位置，然后将这个数字对准太阳，表盘上“12点所指的方向就是北方。如上午10点，除以2，商为5。将表盘上的“5对准太阳，“12的方向即为北方。北方一旦确定，其他方向就一目了然了。但要记住，如果是在下午则应按24小时记时法计算。如下午4点，就要按16点计算。用这种方法求方向不亚于指南针的准确

2.利用太阳

冬季日出位置是东偏南，日落位置是西偏南；夏季日出位置是东偏北，日落位置是西偏北；春分、秋分前后，日出正东，日落正西。

只要有太阳，就可以使用手表来辨别方向。按24小时制读出当时的时刻，将小时数除以二，将得到一个小时数。把手表水平放在手上或者地上，让手表的这个时刻对准太阳所在的方位，这时手表表面12点所指的方向是北方，6点所指的方向是南方。

立竿见影，在地上垂直树立一根杆子，上午影子指向西北，下午影子指向东北，影子最短时是正中午，这时影子指向正北方。

中国北方较大的庙宇，宝塔的正门和农村独立的房屋的门窗多向南开放。

牢记驻地的名称和标的物，出门时最好带着当地的地图。

28.注意民族、宗教、地方禁忌，少说、多听、微笑是最好的名片。

29.穿着合适的衣物，注意天气预报，合理调配衣物.

30.如遇有不法侵害，尽量靠近人多的地方，寻机报警。晚间尽量单独避免外出

31.注意用电安全

32.注意防火，如遇火灾请不要慌乱，用湿毛巾捂住口鼻，低姿有序撤出火场。学会使用灭火器。

33.背包时，如是单肩请一定要采用过头斜背式。手可自然的放在包上，拉链放置在离自己手近的位置，这样会既省力又安全。如果是双肩背包请采用前置式。重要物品一定要放置到包的各层内，防止包被刃具割破。

34. 尽量不在走路时打手机或发短信。如果是非打不可的电话，请尽量使用话务式耳机方式接打。如无条件，应将手机握在手心里，大拇指压住手机的一侧，同时最好配上一个手机腕带。

35.女性请注意：

 陌生人问路不要带他走，指路即可，而且要保持警惕。如果发现有人尾随要设法摆脱。

 不穿过分暴露的衣物和行动不便的高跟鞋。忌浓妆艳抹，随身携带可连续发出声响的哨子等物品，有条件的可携带防狼器。

 如无必要，不戴金项链、金耳环等比较显眼的首饰。

36.使用ATM提款机时要注意：

 如果显示“卡已被银行保管”、“不能识别”、不正常的转账提示，请速拨打电话与银行联系并报警。  如果卡无故被吞，（不正常操作除外）请速拨打电话与银行联系并报警.

 取完钱之后，打印的凭条一定要拿走，这是泄露你账号信息的一条最便捷的渠道。

 如果操作正常，但是ATM不出钞，请检查ATM机的出钞口是否被人为封闭。

 请在取钱时，注意遮挡他人的视线，以防密码被窃。同时，请注意与他人保持一米的距离。

 不要帮陌生人取款。不要无谓的热心将卡借给他人试插（一般采用这种方法的多是年轻漂亮的女孩子）  终极解决办法：尽量使用银行内的ATM。

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