大额资金使用管理办法

导读：　　　企业大额度现金管理是为了提高资金的运作效率，提高资金使用的透明度，严控不合理大额现金支出。下面是中国招生考试网www chinazhaokao ...

　　企业大额度现金管理是为了提高资金的运作效率，提高资金使用的透明度，严控不合理大额现金支出。下面是中国招生考试网www.chinazhaokao.com 小编为大家带来的大额资金使用管理办法，希望能帮助到大家! 

　　大额资金使用管理办法

　　为进一步加强大额资金使用管理，提高资金运作效率，促进廉政建设，便于群众和社会监督，提高资金使用透明度，特制定本管理制度。

　　一、大额资金的内容包括：一定起点的较大基本支出项目;设备购置项目;各类培训项目;基本建设项目等。

　　二、大额资金是指1万元以上的资金项目。

　　三、大额资金支出的管理

　　1、大额资金列入年度预算项目，严格执行预算标准。对大额资金支出的使用要实行“部办公会集体讨论”制度。资金使用责任人填写资金使用报告，经分管部长审批同意后，由部长办公会集体讨论决定，大额资金一律支票支付，不得使用现金。根据谁审批谁负责的原则，明确审批责任人、审批权限及其它人员的工作程序和职责。

　　2、严格执行财务法规、规章、制度，严格财务开支管理，确保大额资金的正确使用，不得挤占、挪用。

　　3、凡是属于纳入市政府采购目录的项目，按照《XX市政府采购办法》、《XX市政府采购目录》的规定执行。

　　4、严格设备管理，建立固定资产购置、使用、维护、调拨、报废制度，大型设备购置首先要求使用部门要提出申请，进行可行性分析，经部务会集体讨论，形成决议后方可购置。

　　5、大额专项资金必须专款专用，严禁在申请资金过程中弄虚作假、套取大额专项资金的行为。

　　6、大额合同项目(1年期、壹万元以上，短期合同累计计算)须由部务会研究决定，并按政府相关规定，由市采购中心按照招标方式确定商家。

　　7、各类报销科目不论金额大小，一律采取分管领导与发生科室联签制度，并附明细，由财务审核、主管领导签字后方可报销。

　　四、建立监督制度

　　1、明确监督主体，秘书科要进一步健全财务管理制度，加强大额资金的使用、管理和监督。未按审批程序确认的大额资金使用，财务人员有权拒付。财务人员对大额资金使用中出现的违规行为，有权予以制止，并向单位领导汇报。

　　2、对大额资金使用中的违纪行为，按照部大额资金使用责任追究制度予以追究相应责任。

　　此规定自下发之日起执行，解释权归秘书科。

　　关于国有企业大额资金使用监管的暂行规定

　　第一条　为认真贯彻落实《中共中央关于国有企业改革和发展若干重大问题的决定》和中共北京市委关于加强国有企业管理的一系列方针政策，加快建立现代企业制度，进一步改进和加强对国有资产的管理，实现企业科学决策、民主决策，避免企业经营中的重大失误，推进企业改革和发展。特制定农口国有企业大额资金使用监管暂行规定。

　　第二条　企业大额资金使用监管的指导思想和原则。

　　(一)指导思想：通过监管促进企业资金使用、管理和决策规范运行，降低资金使用风险，提高资金使用效益，确保国有资产的保值、增值。

　　(二)监管原则：(1)侧重企业大额资金使用制度监管的原则;(2)依法依规监管的原则;(3)违规责任追究的原则。

　　第三条　本规定适用于市委农工委、市农委直接管理的农口系统经市政府授权国有资产经营的企业(集团)公司、国有独资公司、国有资产控股公司(以下简称企业)。

　　第四条　企业大额资金使用监管内容。

　　(一)审定企业大额资金标准。企业大额资金数额分较大(30万元至50万元)、特大(50万元至100万元)、巨大(100万元以上)三个标准，其具体标准由各企业依据本企业资产占有规模、生产经营情况，经企业董事会研究提出(未建立董事会制度的企业由经理办公会研究提出)，报市农委企业管理处审定。

　　(二)监管企业大额资金使用范围。企业大额资金的使用是指企业在建设项目投资、固定资产购置、原辅材料采购等经营活动中，一次性投入或支付资金数额较大的行为。主要包括：企业新建项目的投资;境外企业的投资、入股;企业固定资产的购置及改扩建;企业资产的转让、置换及变卖;企业对外融资;企业对外经济担保;企业大额流动资金的使用等。

　　(三)监管企业大额资金使用规程。

　　企业大额资金使用必须严格遵守以下规程。

　　做好大额资金使用前的可行性研究。大额资金使用前，企业有关部门对涉及的项目必须进行科学审慎的可行性研究论证。重大项目的可行性研究应聘请有相应资质的科研机构、中介机构或有关专家进行咨询或评估论证。

　　大额资金使用要经集体研究决定。对于重大投融资项目(包括兼并收购企业、固定资产购置、企业资产转让、置换、变卖等)，公司制企业要由公司董事会按《公司法》及财政法规等要求集体决策;其他企业由经理(厂长)会议等形式集体决策。董事会或经理(厂长)会议集体决策前，应主动向企业党委沟通情况，征求意见建议;企业党委要通过一定形式沟通，积极参与企业重大问题的决策。

　　大额资金使用项目适合招投标运作的要实行招投标管理。具体建设项目、技术改造项目、大宗原材料采购项目、企业资产变卖项目等必须严格按照《中华人民共和国招标投标法》和《工程建设项目招标范围和规模标准规定》(国家计委令第3号)、《关于加强国债专项资金技术改造项目招标监管工作的通知》(国经贸投资[1999]1162号)及市政府有关规定进行招标。

　　企业大额资金使用要实施预决算管理。以现金流量为重点，对生产经营各个环节实施预算编制、执行、分析、考核。预算内资金支出实行责任人限额审批制，限额以上资金支出实行集体讨论。企业一律不准对外企业及个人借出资金。

　　第五条　大额资金使用监管的主要形式。

　　农口各国有企业，要严格按照此规定精神结合本企业实际，制定大额资金使用的具体实施办法，报市农委企业管理处审定。每半年将本企业大额资金使用情况向市农委企业管理处报告一次。市委农工委、市农委通过对企业财务统计资料不定期抽查、对大额资金使用情况定期审计和监察等方式进行监管。

　　第六条　大额资金违规使用责任追究。

　　企业有下列行为之一的，对负有直接责任的主管人员和企业法人，要依据有关规定给予处分。构成犯罪的，要依据有关法律，追究刑事责任。

　　(一)企业大额资金使用，因未做深入调研，科学论证，盲目决策，且造成重大经济损失的。

　　(二)违反企业大额资金使用规程，未经企业经理办公会或董事会批准，企业领导者擅自个人批准，使用或借出企业大额资金的。

　　(三)为个人或少数人利益，隐匿企业大额资金使用真实意图，虚假投资，侵吞国有资产的。

　　(四)虚报、多报企业投资项目和规模，加大企业资金投入，造成国有资产流失、浪费的。

　　第七条　本规定自下发之日起执行。

　　北京市农村工作委员会

大额资金使用管理办法相关热词搜索：大额 管理办法 资金

1、　　大额现金支付要严格执行登记备案制度，即除工资性支出、主渠道粮食企业在当地收购粮食现金支出和银行及非银行金融机构支取的备用金外， 乡镇大额支出资金额度。(2016-08-23)

2、　　1994年10月9日,国务院在《关于严格控制消费基金过快增长和加强现金管理的通知》中又明确规定了行政、企事业单位超过结算起点(1000元)以 大额支现的限额。(2016-08-26)

3、行政单位大额支付的规定(共9篇)大额现金支付管理规定大额现金支付管理规定银发[2001]430号中国人民银行各分行、营业管理部,各政策性银行、国有独资商业银行、股份制商业银行,邮政储汇局:近年来,为维护支付结算秩序,防范和打击利用现金支取进行经济犯罪活动,人民银行出台了一系列管理规定,对于加强现金管理,作用十分明显。但近期,违规大行政单位大额支付的规定。(2016-12-15)

4、大额口子吧(共2篇)大额口子吧。(2016-12-22)

5、　　大额存单渐成银行揽储利器，自从去年央行发布《大额存单管理暂行办法》，央行首次宣布金融机构可面向企业和个人推出大额存单产品，并规 大额银行存款利率。(2017-02-08)

6、　　在参与和分享的同时，我们不禁思考，大家都想办大额信用卡，以拥有大额信用卡为豪，但是，大额信用卡，你需要它来做什么，你有没有思考 大额信用卡有什么用处。(2017-02-09)

7、　　存款是指存款人在保留所有权的条件下，把使用权暂时转让给银行的资金或货币。是银行最重要的信贷资金源。中国招生考试网www chinazhaok 大额定期存款利率 大额定期存单。(2017-07-05)

8、遇见人口流动管理篇一《流动人口采集录入信息中遇到的问题及录入方法》 遇见人口流动管理。(2015-12-21)

9、备用金管理制度篇一《备用金管理制度(已修改)》 备用金管理制度。(2015-12-22)

10、职工之家管理制度篇一《职工之家管理制度》 职工之家管理制度。(2015-12-22)

11、工程部管理制度篇一《工程部管理规章制度》 工程部管理制度。(2015-12-23)

12、麻醉药品管理办法篇一《麻醉药品管理制度完整版》 麻醉药品管理办法。(2015-12-24)

13、固定资产管理的目的篇一《第五章 固定资产管理》 固定资产管理的目的。(2015-12-26)

14、培训中心规章制度篇一《培训中心规章制度》 培训中心规章制度。(2015-12-28)

15、办公用品管理制度篇一《办公用品管理制度(完整版)》 办公用品管理制度。(2015-12-28)