中国招生考试网 专题列表

审批权限与内部控制的相关文章

审批权限与内部控制的相关文章

烟花美文网专题频道“审批权限与内部控制”的相关文章，提供与“审批权限与内部控制”的所有资讯，希望我们所做的能让您感到满意！

内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇

07-02

标签： 内部控制 整改 总结 报告 问题 关键词：
　　报告使用范围很广。按照上级部署或工作计划，每完成一项任务，一般都要向上级写报告，反映工作中的基本情况、工作中取得的经验教训、存在的问题以及今后工作设想等，以取得上级领导部门的指导。以下是中国招生考试网分享的内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇，希望能帮助到大家! 　　内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇 　　新形式下，行政事业单位建立内部控制，是顺应现代管理发展的需要，加强财务管理的重要措施，也是贯彻落实中央关于党风廉政建设和反腐败工作新部署、新要求、扎紧制度笼子的需要，在实施内部控制过程中发现，单位内部控制工作还存在诸多问题。 　　一、内部控制建设存在的问题 　　1.内部控制观念淡薄，对内控制度缺乏正确的认识 对内部控制制度重要性的认识还不到位，内控意识不强，重发展、轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解，把内部控制仅看成是财务部门的事。对建立内部控制缺乏积极性、主动性。 　　2.内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系 内控制度涉及的范围缺乏全面性，未能包含所有人员和业务环节，仅局限于财务管理制定、会计核算管理制定，对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有效果。 　　3. 缺乏必要的内部监督机制 对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够，对内部审计工作没有给予足够的重视和支持。内部审计仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。 　　4.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够 　　目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部
查看全文

内部控制工作问题总结及整改:内部控制整改报告3篇的相关文章

内部控制对企业的重要性介绍

04-15

标签： 内部控制 重要性 介绍 企业 关键词：
　　内部控制在企业的发展过程中起到了规范和引导的作用，以下是中国招生考试网分享的内部控制对企业的重要性介绍，希望能帮助到大家! 　　内部控制对企业的重要性 　　内部控制对企业生存发展的重要性浅析 　　一、内部控制的含义 　　内部控制，俗称内控，可能很多人对这个词还十分陌生，并不知道内控为何物，他是怎么产生的。的确，由于内控产生的时间较晚，专业性较强，所以从社会认知层面不及会计、财务、企业管理，甚至审计等专业领域让大家已经熟悉和了解。内控在中国应该算是个舶来品，最早产生在美国，现在已经在世界各国扎根发芽，快速成长，并且逐渐本地化。 　　内部控制的含义是什么呢? 　　根据美国COSO委员会的定义，内部控制是为达到目标提供合理保证而设计的过程。具体来说，是为了达到提供可靠财务报告、遵循法律法规和提高经营效率效果等目标，受到企业董事会、管理层和其他人员的影响，旨在为实现下列分类目标提供合理保证：经营的效果和效率;财务报告的可靠性;遵从适用的法规。 　　在中国由财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》中定义内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。 　　二、内部控制产生的背景 　　应该说，内控的产生是由一系列风险事件的爆发，并由政府监管部门颁布法令和政策强制企事业单位规范执行的管理体系。 　　首先，让我们回顾一下这些事件和历程。 　　2001年12月，美国最大的能源公司——安然公司因财务欺诈事件申请破产保护，2002年6月美国世界通信公司因会计丑闻事件申请破产保护。一系列的重大事件彻底打击了美国投资者对美国资本市场的信心，而且在世界范围掀起轩然大波。为了改变这一局面，督促企业加强内部控制，以保证财务报告的真实性，美国国会和政府于2002年7月加速通过了《萨班斯—奥克斯利法案》(简称
查看全文

内部控制对企业的重要性介绍的相关文章

内部控制对企业的影响

07-04

标签： 内部控制 影响 企业 关键词： 企业内部控制的意义 企业内部控制目标
篇一 内部控制对企业的影响浅谈企业内部控制制度的建设 　　【摘要】企业建设内部控制制度可以使企业依照相关法律法规进行生产经营活动，确保资产的完整性和安全性，保证会计信息的真实性和可靠性，有效提高企业在实际经营中的效率和成果，实现企业的可持续发展战略。本文简要叙述了内部控制制度对企业生产经营造成的重要影响，说明现阶段企业内部控制制度存在的问题，针对问题加强对内部控制制度的全面建设，以达到企业利润最大化的目的。　　【关键词】企业；内部控制制度；建设　　社会主义经济逐步开始发展到某一特定阶段时就会产生内部控制制度，其属于现代化企业的一种重要管理措施。在当前知识经济快速发展的情况下，市场竞争越来越激烈，企业应当积极加强自身的竞争实力，使经济效益获得很大的提升，以达到利润最大化的目的，确保企业的经营目标得以实现，使内部控制制度能够在企业经营中充分发挥其应有的效用[1]。　　一、内部控制制度对企业的影响　　企业为了确保资产的安全性、可靠性和完整性，使会计信息质量能够有效提升，制定了与有关法律条例相符的内部控制制度并加以实施。对于现代化企业的发展经营来说，内部控制制度有着至关重要的作用，在很大程度上能够提高企业自身的管理水平，避免违法乱纪的情况发生。制定企业内部控制制度是向程度更深的阶段改革，使企业经营管理效率得到提升，保证了会计信息质量的真实性和可靠性[2]。内部控制制度的严密性和完善度会直接影响到企业的实际经济效益，所以必须要建立健全并完善企业的内部控制制度，只有这样才能提高整体的工作效率，保证会计信息与实际相符，进而保护了财产的完整与安全，以便加快实现企业制定的经营计划和和经营目标，有利于预防和控制风险的产生，有效提高企业全体员工的业务素质，并贯彻落实好与之相关的法律法规。　　二、目前企业内部控制制度的状况　　现阶段我国仍在经济转轨时期，而大部分企业在内部经营管理中还处于被动状态
查看全文

内部控制对企业的影响的相关文章

内部控制对企业的重要性

06-15

标签： 内部控制 重要性 企业 关键词： 企业内部控制指引 企业内部控制制度
篇一 内部控制对企业的重要性解析集团公司内部控制的必要性 　　【摘要】随着世界经济的不断发展，我国企业尤其是集团公司在国内、国际市场竞争中的压力和挑战也越来越大，其内部控制管理制度在集团公司生产经营中的重要性也越来越凸现出来。本文就目前我国集团公司内部控制工作的必要性进行分析和讨论，并就如何完善集团公司的内部控制制度提出相应的优化措施，以便更好的促进集团公司的良性、健康发展。　　【关键词】集团公司；内部控制；必要性；强化措施　　随着世界经济一体化进程的不断加速，我国的集团公司也逐渐的顺应市场经济的需求进行产业规模和结构的调整与转型。与之同时，集团公司在国内、国际市场竞争中的压力和挑战也越来越大，其内部控制管理制度在集团公司生产经营中的重要性也越来越凸现出来。　　一、集团公司实行内部控制的必要性　　内部控制对集团公司的生产经营发展的重要性主要体现在以下三个方面，即：　　1、 内部控制管理能够优化企业内部管理环境　　集团公司进行内部控制和管理能够有效的对企业的内部的相关生产经营环境，如管理理念、经营模式、组织结构、负责机制、员工素质等方面进行有效的优化和重组。　　2、 内部控制管理能够优化企业各部门间的信息交流和沟通　　内部控制管理可以将集团公司内部的各地分支机构、各个部门、供应商、客户等的财务信息有效的结合、联系起来，形成一张全面、完整的业务活动数据信息网，从而加强了集团公司内部的信息控制交流和沟通。　　3、内部控制管理能够降低集团公司的财务风险　　集团公司实行内部控制管理制度能够有效的通过相应的数据信息对集团公司特别是财务工作相关的现在及未来的风险作出预测、判断和防范措施，进而有效的降低了集团公司的财务风险。　　二、加强集团公司内部控制的措施　　由于内部控制管理工作对集团公司的生存和发展有着十分重要的意义和作用，因此，在实际的生产经营管理活动中，集团公司可以通过采取以下几
查看全文

内部控制对企业的重要性的相关文章

内部控制学校后勤校长职责履行

10-11

标签： 内部控制 后勤 履行 职责 校长 关键词： 后勤校长工作职责 后勤校长岗位职责
学校安全管理中校长应履行第一责任人职责内部控制学校后勤校长职责履行 第一篇 学校安全管理中校长应履行第一责任人职责 我校位于镇宁县城南街121号，始建于1972年，1989年重建，40年来学校在历任校长的辛勤工作下发生了重大变化，取得了一定的成绩。近年来由于农民工进城务工的人越来越多，为解决农民工子女入学问题，2009年我校被认定为农民工子女就读学校。 由于我校所处位置在县城主大街上，给学校带来了交通安全隐患，近年来，由于外来务工人员和外出务工人员的队伍逐年增大，学校的农民工子女和留守儿童也不断增多。在这各新的形式下，给学校的安全管理工作带来了新的挑战。 在学校的安全管理工作中，为保证师生人身安全和校产安全，不论是校长还是教师，人人有责。 2013年5月15日，教育部组织召开了“全国中小学幼儿园安全工作电视电话会议”，在会上通报了从2013年1月1日至5月15日，全国发生了50起学生安全事故，死亡学生人数为99人，造成学生伤亡事故的情形较为复杂，其中学生溺水死亡的人数较为显著。5月26、27日，我县连续发生两起学生溺水事故，造成4名学生死亡。这些安全事故的发生，给家庭、学校和国家带
查看全文

内部控制学校后勤校长职责履行的相关文章

内部控制的财务签字审批

10-08

标签： 内部控制 签字 审批 财务 关键词： 审批权限与内部控制 财务审批签字制度
财务审核审批制度内部控制的财务签字审批 第一篇 财务审核审批制度 财务审核审批制度是企业进行日常管理的重要制度，为使权限分明、职责清晰、流程优化，遵循内部控制相关原则，切合公司实际情况，特制定以下制度。 第一章 总则 第一条 为明确相关人员的财务审核审批权限和职责，保障日常管理流程顺畅，促使高效地控制费用、降低成本，同时防止和杜绝弄虚作假、徇私舞弊和不必要的流失浪费，特制定本制度。 第二条 报销人员必须履行以下基本报销程序： 1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。 2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验
查看全文

内部控制的财务签字审批的相关文章

内部控制情况说明

10-02

标签： 内部控制 说明 情况 关键词： 内部控制建设启动情况 内部控制制度完备情况
内部控制和风险控制制度说明内部控制情况说明 第一篇 内部控制和风险控制制度说明 为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。 （一）内部控制的主要内容 1、风险评估 （1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估； （2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估； （3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。
查看全文

内部控制情况说明的相关文章

内部控制管理制度

10-01

标签： 内部控制 管理制度 关键词： 单位内部控制制度 医院内部控制管理制度
xx公司内部控制制度内部控制管理制度 第一篇 xx公司 内部控制制度 第一章 总则 第一条 为强化公司内部管理，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，提高信息披露质量，实现公司治理目标，根据《公司法》等法律、法规和及《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 公司内部控制制度是为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。 第三条 内部控制的职责：
查看全文

内部控制管理制度的相关文章

内部控制制度的建立

09-30

标签： 内部控制 建立 制度 关键词： 建立健全内部控制制度 财务内部控制制度
如何建立和完善企业内部控制制度内部控制制度的建立 第一篇 如何建立和完善企业内部控制制度 内部控制制度是社会经济发展到一定阶段的产物，是现代企业管理的重要手段。我们知道，有关企业经营的失败、会计信息失真、违法经营等情况在很大程度上都可以归结为企业内部控制制度的缺失或失效，诸如我国巨人集团的倒塌。郑州亚细亚的衰败，震惊中外的琼民源、银广厦事件的发生，乃至美国安然公司的破产等等这些现象，无不与企业内部控制制度有着一定的关系。因此，完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，并保证资本市场有效运行，有着非常重要的意义。本文拟对此进行初步的探讨。
查看全文

内部控制制度的建立的相关文章

内部控制工作总结

09-19

标签： 内部控制 工作总结 关键词： 内部控制工作方案 内部审计工作总结
篇一:内部控制工作总结内控工作总结报告 内控工作总结报告 按照工程局公司及公司领导的要求，公司目前正与深圳迪博企业风险管理技术有限公司内控专职人员进行对接，帮助指导和梳理公司各部门主要职责，人员职能量化，部门相关制度建设、各部门日常工作流程等工作任务。分析整理出公司各部门在日常工作中需要注意的风险点，切实提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识，为公司的长足发展扎实基础。 一、内部工作进展情况 根据国家财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配套指引（企业内部控制《应用指引》、《评价指引》），以及中国证监会公告[2011]41 号对公司内控建设、实施和公司领导的相关要求，结合公司现阶段的发展状况，公司于 2013 年 5 月 28 日召开了关于公司内控工作指导与培训启动会议，并制订了下一步工作方案。截至目前，公司开展的主要工作有：
查看全文

内部控制工作总结的相关文章